会计工作中总免不了要做手工帐的时候，作为现金会计你还在为怎么做记账而头疼吗。下面就分享几个记账的方法。
步骤窍门一：与主管会计分工合作1
出纳整理手中的原始凭证并分类记账，往往只记现金和银行存款，这样相当于只做了一半记账凭证，相对应的另一部分由主管会计来制作。为什么不都由会计主管来制作呢？这样做当然有独到之处。
第一，这样做可以避嫌；当现金会计手中的现金或存款出现差错的时候可以迅速分清是谁的责任；
第二也可以提高现金会计的水平，以达到其能独立制作凭证的程度。
步骤结束窍门二：学会编号1
现金会计按原始凭证日期或收到原始凭证的顺序在原始凭证上编号，并按编号分别登记现金日记账或银行存款日记账。然后将原始凭证转给主管会计。由主管会计全面制作记账凭证，再按记账凭证另外登记一本现金日记账或银行存款日记账。
步骤结束窍门三：账本的分门别类非常重要1
根据企业业务量设置账本。账本要专本专用，不要把不同的账记在一本本子上，这样很容易混乱。打个比方，可以分类成日记明细账，数量金额明细账，低值易耗品明细账，多栏明细账，应交增值税明细账。多栏明细账主要用是成本费用类科目使用，而数量金额明细账主要是存货类科目使用。这样分好门类，记起账来轻松许多，再查账也非常容易找到，何乐而不为呢？
步骤结束
会计凭证中记账凭证的审核内容有哪些？
为一使记账凭证的填制符合记账要求，正确反映经济业务的内容，登记账簿前，必须由专人对记账凭证进行审核。记账凭证的审核是红对原始凭证审核的基础上所进行的再审核，要着重审核记账凭证的填制是是正确、是否符合规定要求。审核的事要内容有以下几点。
记账凭证的审核1
审核是否按原始凭证填制记账凭证。主要审核所记录的内容与所附的原始凭证是否一致、金额是否相等;审核所附原始凭证的张数是否与记账凭证所列附件张数相符。
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审核记账凭证应借、应贷的会计科目(包括一级科目、明细科目)和金额是否正确;借贷双方的会额是否平衡;审核明细科目金额之和与相应的总账科目金额是否相等。
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审核记账凭证摘要是否填写清楚;审核日期、凭证编号、所附张数以及有关人员签章等各个项一的填写是否齐全。
若发现记账凭证的填制有差错或者填列不完整、签章不齐全的，应查明原因，责令更正、补充或者重填。只有经过审核无误的记账凭证，才能据以登记账簿。
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会计凭证中怎样填制与审核记账凭证？
记账凭证又称记账凭单，或分录凭单，是指财会部门根据审核确认无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制、记载经济业务的简要内容，确认会计分录，作为记账直接依据的一种会计凭证。记账凭证种类甚多，格式不一，但其主要作用都在于对原始凭证进行分类、整理，按照复式记账的要求，运用会计科目，编制会计分录，据以登记账簿。是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。它是登记账簿的直接依据。在实际工作中，为了便于登记账簿，需要将来自不同的单位、种类繁多、数量庞大、格式大小不一的原始凭证加以归类、整理，填制具有统一格式的记账凭证，确定会计分录并将相关的原始凭证附在记账凭证后面。
记账凭证的填制与审核1
记账凭证填制的基本要求
记账凭证是登记账簿的依据，正确填制记账凭证是保证账簿记录正确的基础。填制记账证时，应当按照以下基本要求进行，
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记账凭证填制的具体要求
①除结账和更正错账外，记账凭证必须附有原始凭证并注明原始凭证的张数。与记账凭证中的经济业务记录有关的每一一张证据，都应当作为记账凭证的附件。 一张原始凭证如涉及到几张记账凭证，可以将该原始凭证附和一张主要的账凭证后面，在其他记账凭证上注明该主要记账凭证的编号，并附上该原始凭证复印件。
②.张原始凭证所列支出需要由两个心上单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开具给其他应负担间位“原始凭证分割单”，原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容，包括凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位的名称或填制人的姓名，经办人员的签名或盖章，接受凭证单位的名称，经济业务的内容、数量、单价、金额和费用的分担情况等。
③记账凭证必须连续编号，以便分清会计事项处理的先后顺序，便于记账凭证与会计账簿进行核对，确保记账凭证完整无缺，，编号的方法很多，可以将收款凭证、付款凭证、转账凭证分三类编号，也可以将现金收款、现金付款、银行存款收款、银行存款付款和转账分五类编号，还可以采用通用记账凭证统一编号。一笔经济业务需要填制两张或两张以上记账凭证的，应采用分数编号法。，例如，第8事情凭证需编三张记账凭证，则可编成81/3号、82/3号、83/3号。在每月最后一张记账凭证的编事情旁边，可以加注“全”字，以免凭证丢失。
④简明填写“摘要”栏。记账凭证的摘要栏是对经济业务的简要说明，必须针对不同性质的经济业务的特点，考虑登记账簿的需要，要求正确填写，不得漏填或错填。
⑨正确使用会计科目。填制会计凭证必须按照会计制度统一规定的会计科目，填写在规定的借方或贷方，正确编制会计分录，以保证核算口径一致。除明细科目外，企业不得自己擅自开设会计科目。
⑥按规定定方法更止错误凭证。填制会计凭证后，如发现有错误，应根据发现错误的时间和错误类型，采用正确的办法进行更正。
⑦粉行的处理。记账凭证填制完成后，如仍留有空行，应当自最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销，以严密会计核算手续，堵塞漏洞。
⑧记账凭证填制完成后，应进行复核和检查，有关人员均应签字盖章。出纳人员根据收、付款凭证收入款项或付出款项时，应在凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，似免重收重付、漏收漏付。
⑨只涉及银行存款与现金之间相互划转的，只编付款凭证，不编收款凭证，以免重复。
⑩实行会计电算化的单位，采用的机制记账凭证应当符合记账凭证的一般要求，在打印出来的机制记账凭证上要加盖有关人员的印章或签字，以加强审核、明确责任。
⑩记账凭证所填金额要同原始凭证或原始凭证汇总表一致，并保持借贷平衡，即借贷方金额相等。
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记账凭证的填制方法
收款凭证的填制。收款凭证是根据现金和银行存款收款业务的原始凭证填制的记账凭证。凡是涉及现金和银行存款增加的业务，都必须填制收款凭证。收款凭证左上方的“借方科目”处应填写“库存现金”和“银行存款”，右上方填写凭证编号。“摘要”栏内填写经济业务的内容梗概。“贷方科目”栏内应填写对应的总账、明细账科目。“金额”栏内应填写实际收到的现金或银行存款数额。“记账符号”栏供记账员在根据收款凭证登记有关账簿以后做记号用，表示该笔金额已经计入有关账簿，避免重记或漏记。
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