在现实社会经济中外贸企业相较于普通企业来说最大的区别就是要每个月都需要进行退税处理而这部分业务的办理其实也算是会计业务中十分复杂的一项。那么在具体办理该项业务过程中企业出口退税之前都需要了解哪些事项呢？其主要分为两个方面：（1）什么样的产品能够进行退税申报；（2）退税过程中税费如何计算。可以说在这些问题搞清楚之后出口退税只需按照流程办理就可以了。接下来我们来看下具体说明。
首先企业出口退税要先了解什么样的产品才是符合退税标准的以及企业自己生产的产品是否可以申报退税。一般来说这就需要符合三个条件分别为：第一该产品需要是属于产品税、增值税和特别消费税范围内的产品如果是超出这个范围或者是不在这个范围内产品那么就无法进行退税申请。第二产品必须报关离境。出口退税的产品简单来说就是要输出关口这也是区分普通产品是否可以申请退税最为主要的标准之一。同时在产品报关离境之后还需要在相关材料上加盖海关章并提供出口报关单跟出口销售发票等。第三需要在财务上做出口销售这点主要是看财务如何进行记账处理事实上做成出口销售也是申报退税的一个要求。综上所有企业出口退税的产品都要符合以上三个条件才能够进行申报缺一不可。当然对于一些规定之外的特殊产品也是可以进行退税申请的。
其次就是企业出口退税的算法简单来说如果商家采购了一百万的商品销售的价格在一百一十万其中是不含增值税的。在不考虑其他因素的情况下商家在国内销售收取的价款是一百一十万乘以1.17。如果是用于出口那么商家只能取得一百一十万的价款。根据现在国内的税法规定可以免除商家的增值税项的税款这部分的税款也很好算其实就是一百一十万乘以零点一七。出口商品退的是增值税的进项税额也就是商家在采购商品的时候需要支付的是一百一十七万其中的十七万是进项税退给商家的是一百万乘以百分之五也就是五万的进项税剩下的进项税是企业的成本换言之企业在进出口过程中实际的成本是一百一十二万。
这即是说企业出口退税的计算其实是成本跟实际成本的换算再回到例子当中去如果商家的采购商品是一百万那么在实际采购过程中需要支付的金额是一百一十七万其中货物的价值是一百万增值税是十七万。但是在出口的时候可以退回采购商品时候支付的十七万增值税然而实际退还过程中以银行存款出现的只有五万也就是一百万的百分之五还有十二万不是以银行存款的方式返还而是要转到成本中去。这就是关于出口退税的主要算法。
以上为企业出口退税产品所需满足的条件以及出口退税税费如何计算的相关解答。企业在办理出口退税前务必要对上述内容进行详细了解以便能够结合自身实际情况顺利通过退税申请。
抄报税、清卡和纳税申报不要混为一谈!
十月国庆节给企业报税、纳税和清卡造成了一定的困扰很多纳税人有相同的疑问：是不是必须15日之前完成抄报税和申报、清卡？而之所以会有此疑问是因为很多朋友在网上看到相关10月抄税未延期的文章。今天代理记账报税专家小慧就相关内容重新整合分析希望能够帮各位纳税人消除疑问。
一、首先不存在国庆原因导致的征收期和抄税期不延期的说法。
相关机关为配合国家节假日对征收期延期的政策税控系统一般会相应的调整税控盘锁死期就拿10月份来说由于节假日原因征收期会延期相应的税控盘也会调整锁死期。但税控盘的锁死期调整规则都是在上月申报完成之后所以两个之间就会存在一定的差异。
例如9月申报期过后税控盘依据8天长假计算得出15+8=23日然后会把锁死期设置为10月23日然而放完假后税务局通知征收期为25日这个时候差异性就会显露。意味着如果你23日没完成申报清卡税控盘就会被锁死。但是税控盘锁死并不代表不能进行抄报税和清卡了。只要在征收期内完成抄报税并清卡都是可以的但是清卡需要到大厅处理比较麻烦而已。
二、抄税不等同于抄报税+纳税申报+清卡。
很多网上文章中将抄税等同于抄报税+纳税申报+清卡。按照很多文章的意思完成抄税就可以防止税控盘被锁死。因此很多纳税人都会理解为15号先抄税25号前去申报。然而根据相规定如果15日之前抄税但不在15日之前申报清卡的话税控盘同样会被锁死。但是需要清楚的是只有完成清卡税控盘锁死期才会跳到下个月！
这里小慧给大家展示一下抄税后和申报清卡后金税设备状态你就很清楚了。
这张是只抄税后的配图
抄税后的几个状态
1.锁死期不会改变还是上个月清卡后的系统设定的时间不会跳到下个月去。假如锁死期是文章说的15日没延期那你抄了税也是15日。图片中锁死期是24日抄税后还是24日。
2.报税资料显示有证明资料已经抄到盘里抄税成功。
3.抄税起始时间变成下个月1日。
这张是申报并清卡后的图片
清卡后锁死期自动调整为次月16日因为下一个没有节假日自动就是16日报税资料也被清掉显示无说明清卡成功。其他信息和抄税后相比没变化。
三、抄报税+纳税申报+清卡正确做法
先打开开票系统看看自己税控盘锁死期截至时间一般情况下金税系统会调整为23日到26日之间那在23日之前完成抄税申报清卡都不存在问题若超过期限只能去税务局进行清卡。
四、抄报税等同于抄税和纳税申报吗？
很多纳税人会问抄报税是不是就是抄税和纳税申报。很明确的告诉大家抄税可以理解为抄报税但不等同于纳税申报纳税申报是一个单独的过程。之前网络不发达的时候纳税人需要先把信息炒到卡里再送到税务局填写增值税申报表申报后税务局帮清卡。网络发达后进行网络报送抄和报基本是同时通过网络进行的所以抄报税和抄税可以理解为同一个事项。
因此纳税人10月份在进行税务报到和清卡时一定要做出正确判断不要将抄报税+纳税申报+清卡混为一谈。
抄报税是什么？
抄报税是什么？抄税是国家通过报税盘工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑（税控电脑针对IC卡，现在主要是税控盘开票，因此电脑不强制购买。），申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买税控盘及报税盘（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票报税盘，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。
金税盘
金税盘是领发票、开发票和抄税用的税控开票设备。
领发票时，持金税盘和发票领取文件资料去税务局办理，将新领发票写入金税盘中。开发票时，首先将金税盘卡插入电脑，然后进入开票系统中进行开具发票的操作，需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。
抄税
抄税，是指你将本月开具发票的信息读到金税盘上，税务部门把金税盘上信息写入电脑后，与你公司报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。
报税
报税就是将金税盘或报税盘数据报给税务机关。
清卡
申报扣款后，进入开票软件会自动清卡
实操篇
抄报税流程
第一步：报税处理–远程抄报–上报汇总
第二步：网上申报（扣款成功）
第三步：远程清卡
每月征期内，首次登录开票软件，系统会自动上报汇总（可以在报税处理-状态查询中确认）
当您已经申报扣款成功后，请重新进入开票软件，系统会自动清卡（锁死期前）。
注意：请在锁死日期前申报清卡，锁死期清卡只能携带金税盘去国税大厅清卡。
（锁死期查看方式：报税处理→状态查询→增值税专用发票及增值税普通发票）
查看报税处理-状态查询：如扣款成功后，进入开票软件会自动清卡，清卡后锁死期变为下个月的时间表示
当锁死日期变为下月的时间显示，报税资料为”无“时，此状态表示本月已报税、清卡成功。
（如“报税资料”显示“有”，可进行网上申报，申报成功后请重新登录开票软件，系统会自动清卡，变为“无”）
今天关于产品税费怎么计算,产品不含税价如何计算的相关资讯就为大家介绍到这里，大家看完以后有没有什么收获呢，更多关于财税筹划的资讯请关注白云财税。
