不久我国新个税改革将正式开始实施。伴随着新个税改革一系列配套措施的相继出台个税改革将在很大程度上减轻职工负担。
不过在新个税改革普遍受到大众关注之外个人所得税税收筹划的热度近段时间也有增无减。不过开展个人所得税税收筹划必须在法律规定允许的范围内进行并且也需要遵循一系列的原则。否则一旦操作失误将极容易为个人带来财税风险从而造成不必要的经济损失甚至还有可能承担刑事责任。那么开展个人所得税税收筹划需遵循哪些要义呢？
（1）合法性原则。合法性原则是指开展个人所得税税收筹划需要在不违背国家税收法律的前提下通过对个人投资和理财活动的事先安排和调整从而达到减轻个人税负实现个人经济利益最大化的行为。这里需要说明的是个人税收筹划之所以有别于偷漏税行为就在于其是遵守了国家相关税收法律法规的合法行为在这一点上与偷漏税有着本质的区别。在现实社会生活中由于个人所进行的投资、理财活动不同因而其需要承担的税负也不同。选择合理的投资、理财方式不仅不违背国家税收法律法规的相关要求同时还能够在此前提下减轻个人纳税负担。个人投资者何乐而不为呢？
（2）事前筹划原则。事前筹划原则是指个人所得税税收筹划必须做事先安排和规划。因为个人经济行为一旦产生个人所应承担的纳税义务也随之而来。这时个人若觉得税负重要做任何的税收筹划也是徒劳。在这里需要注意的是个人经济行为产生后纳税人通过一些特殊手段减少纳税支出的行为是一种违法违规行为。因此个人所得税税收筹划必须要提前进行规划以期通过对投资、理财活动的事先安排减轻个人所得税税负。
（3）综合效益原则。进行个人所得税税收筹划要兼顾综合效益的原则。即纳税筹划不能孤立进行如果某项纳税筹划取得了节税效果但是却增加了其他方面的支出那么此种税收筹划方案的实施就有待考量。因此进行个人所得税税收筹划需要纳税人从全局的角度出发着眼于综合效益这样才能够达到预期的个人所得税税收筹划效果。
（4）专业性原则。进行个人所得税税收筹划还需从专业性的角度出发制定具有可实施性的税收筹划方案。具体来说这里的专业性不仅是指税收筹划的方案的制定需要由资深财务、会计等专业人员来进行而且这些专业人员还必须具备税务筹划的专业知识储备熟知各行各业工商、财税领域的各项相关政策。这样税收筹划方案的实施才有可操作空间。如今我国经济发展迅猛工商、财税政策频出人们面临的经济环境也越来越复杂在这种形势下纳税人进行个人所得税税收筹划如果想要仅仅依靠一己之力显然难以实现。而唯有通过专业税收筹划方案的实施纳税人才更有可能达到个人所得税税收筹划的预期目标。
以上为进行个人所得税税收筹划的基本原则。纳税人进行个人所得税税收筹划需要以基本原则作为参考同时也要以基本原则作为出发点这样个人所得税税收筹划才能够收到理想效果。
个人所得税税收筹划有效提升个人实际收益水平！
伴随着我国新个税改革政策的全面实施我国居民的个人所得税纳税负担得到了大幅度的降低。但是对于很多高收入群体来说其仍然存在着个税筹划的迫切需求。可以说通过专业的个人所得税税收筹划方案的实施可以进一步减少高收入群体纳税支出进而提高其实际收益水平。
事实上个人所得税税收筹划包含着个人和企业两个方面不同的角度可采取不同的税收筹划方法。下面我们来进行分别说明：
1、从企业的角度来说
通常企业为员工开展个人所得税税收筹划其一般可采取以下四种方式来进行：（1）削平收入起伏。即企业尽可能将职工的高额收入分摊至每个月进而使得员工平均薪酬进入低税率区从而帮助员工有效减少纳税支出。（2）降低名义收入。进行个税筹划降低员工名义收入也是企业较为常用的一种筹划手段。采用此种方式进行筹划企业可对职工薪酬进行巧妙安排然后在政策允许的范围内多给予员工一些企业福利如饭补、房补、交通补助等以便帮助员工进行有效节税。（3）公积金尽量多缴。我国相关政策法律规定员工缴纳的公积金需在税前扣除。所以企业可利用多缴公积金或者补充公积金的方式来帮助职工达到免税的目的。
2、从个人的角度来说
进行个人税收筹划除了企业方面可采取相关措施外个人也可以通过一定的途径和手段达到少缴税款或免缴税款的目的。一般情况下高收入群体可采取以下几种方法来开展：（1）购买国债。根据我国税法相关规定国债和特种金融债可免征个人所得税。所以高收入群体进行个税筹划可通过此种方法来进行。（2）教育储蓄。与其他储蓄产品相比较免缴利息税教育储蓄也可以成为居民进行合理避税的优质选择。但需要注意的是教育储蓄并非人人都可办理其开户对象必须为在校小学四年级（含）以上的学生。（3）购买保险。除上述两种方法外居民购买合理的保险也能够达到合理避税的效果。因此高收入群体如若有条件也可以采取此种途径进行个人税收筹划。
以上为从企业和个人的角度进行个人所得税税收筹划的方法和途径的简要说明。在现实社会经济中高收入群体进行个税筹划有必要对上述内容进行具体了解和把握进而明确个税筹划可以采取的措施和方法。但需要注意的是税收筹划是一项专业操作因而建议有个人税收筹划需求的高收入群体最好还是寻求专业财务公司进行业务委托这样才能够确保实现税收筹划的预期目标和效果并有效规避财税风险。
个人抬头的发票能否税前扣除？
有很多小伙伴问宏信智诚企业代账小编，发票抬头是个人而不是公司的，是不是不能税前扣除？这里小编统一回复大家，在企业日常活动中，只要真的是公司生产经营活动引起的费用支出，都可以税前扣除，与发票是否是个人抬头的是没有关系的，不过最好是开公司抬头的，具体可通过以下两点来区分：
1、从客观条件来看，该发票只能开给个人的，不能开给公司，这时候发票的抬头为员工个人。
2、这部分费用的支出是公司生产经营活动引起的，是公司为了取得更多收入而产生的必要支出，是公司应该承担的费用。只要符合以上2点要求，根据《企业所得税法》第八条的规定，是可以税前扣除的。那么，发票抬头是个人又能税前扣除的费用具体有哪些呢？
1、出差交通费：关键点是“出差”二字，说到底就是公司的业务公务所需的飞机票、火车票、船票、保险等等费用，因为这些都只能开给个人，所以抬头是员工个人的名字也没问题。
2、办公通讯费：这一点不同地区的规定有所不同，广州就明确规定不能税前扣除，陕西则要求作为工资薪金支出税前扣除，而河北是要作为职工福利限额税前扣除。所以保险一点，真的业务需要用到手机，就以公司的名义去办卡，就不会收到个人抬头的发票了。
3、出差住宿费：和出差交通费相近，毕竟酒店旅馆都是以个人名义入住的。
4、住房补贴：员工和业主签订的租房合同都是个人名义的，发票抬头也只能个人。
5、非公司员工的差旅费：请专家顾问来一趟或者招聘员工，需要承担对方（非员工）的差旅费的时候。
6、入职体检、医药：员工入职体检、医药费等，发票也是个人名义的。
7、租个人房产产生的水电费：公司需要租用个人的房产，该房产的水电费发票一般开的是房东个人抬头的。
8、职工教育费：职业技能鉴定、职业资格认证等。除了以上所列举的个人抬头发票的情况之外，一般来说是不能税前扣除的。
今天关于个人所得税税收筹划应遵循哪些要义的原则的相关资讯就为大家介绍到这里，大家看完以后有没有什么收获呢，更多关于财税筹划的资讯请关注白云财税。
