记账报税是企业的一项基本义务。因此在企业日常经营发展过程中其都需要按照国家有关规定规范完成记账报税。那么在企业进行纳税申报时究竟需要遵循怎样的报税流程呢？在本文中东莞代理记账将对这一问题进行简要说明。
东莞代理记账提示我国企业可分为小规模纳税人和一般纳税人。企业增值税纳税人类型不同其抄报税流程也存在着差异。具体表现为：
1、一般纳税人抄报税流程
通常情况下一般纳税人报税大致按照如下步骤来进行：
（1）月初登录开票软件点击“报税处理—上报汇总”；
（2）登陆税务局网上办税平台上传申报数据；
（3）申报成功后进入开票软件点击“报税处理—远程清卡”。在该步骤企业财务人员可以进入“报税处理—状态查询”中选择相应票种查看锁死日期显示为当前月的下月（以6月份为例锁死日期显示为7月16日）说明已完成清卡操作。
2、小规模纳税人及个体户抄报税流程
一般而言小规模纳税人及个体户抄报税流程与一般纳税人大致相同基本为：
（1）登录开票软件点击“报税处理—上报汇总”；
（2）上传申报数据；
（3）进入开票软件点击“报税处理—远程清卡”。
不过需要说明的是小规模纳税人和个体户由于经营规模较小且业务量有限因此它们经常采取季报的方式进行报税报税月份一般为
1、
4、
7、10月份。
此外除上述内容外企业完成抄税之后在进行纳税申报时还应注意以下事项：
（1）记账报税需要在规定时间内完成。当前我国通常要求企业在每月份15日之前完成税款缴纳（如遇法定节假日则进行顺延）所以企业财务人员务必要在规定时间内缴纳税款以免为企业带来财税风险；
（2）注意相关免税及税收优惠政策。现如今国家有关部门为了鼓励部分行业、企业的发展出台了一系列税收优惠政策以帮助企业减轻纳税负担。所以企业财务人员需对这一系列政策进行跟进进而以确保企业合理享受税收优惠。
以上为企业征期抄报税流程的简要说明。东莞代理记账认为企业在进行纳税申报前一定要对上述内容及报税流程进行具体了解以便保证企业按时、有序完成税务申报。另外企业如若在报税过程中遇到复杂问题也可以寻求正规东莞代理记账获取专业解决方案！
企业之间无息借款还需要缴纳增值税吗?
经常有企业老板和财务人员咨询白云财税企业之间无息借款还需要缴纳增值税吗？
接下来白云财税将通过两种情况答复大家：
1、对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为免征增值税。
例如：D公司与E公司同属某集团公司因资金周转需要2022年3月至6月D公司无偿使用E公司资金200万元。那么针对E公司向D公司无偿借贷资金行为是不需要缴纳增值税的。
参考政策：《财政部 国家税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》(财税〔2022〕20号)规定：自2022年2月1日至2020年12月31日对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为免征增值税。
注意：这个政策适用所有的企业集团内单位(含企业集团)不仅仅所谓的养老机构。如：企业集团二级单位之间的资金无偿借贷、企业集团二级单位和三级单位之间的资金无偿借贷、企业集团和三级单位之间的资金无偿借贷等情况都适用。
2、对非企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为需要按规定视同销售缴纳增值税。
根据相关规定单位或个体户向其他单位或者个人无偿提供服务的应作视同销售处理但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外!由此可见对非企业集团内单位之间的借贷即使贷款人不收取利息也需要视同存在贷款收入应缴纳增值税。
参考政策：《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第十四条规定下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：
(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
(二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
由此白云财税友情提醒：对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金有偿借贷行为属于符合(财税〔2016〕36号)规定统借统还的条件的允许免征增值税。
企业主不得不知的税务筹划方法
如今很多大型企业在税务方面都面临一个问题：不知道如何合理避税。大家都知道在中国企业所得税是25%除此政府在各个地区还实行了返税政策。然而还有一些税务筹划方法是很多企业家没有发掘的。小慧带大家一起来了解。
一、利用好当地税收优惠政策
国家支持创业创新当地政府也积极响应。咨询了解并利用好当地的税收优惠政策这样一来能最大化地进行避税当然想要避免全部的税收是不切实际的还是要合规合理缴纳应缴的税。
二、拥有多家公司
如果企业主拥有多家公司当一个公司的税额达到一定程度的时候就换一家公司处理其税收问题。这样的方法一般建议年税额在几百万左右的公司使用操作虽然很麻烦但是能做到最大化合理避税。
三、投资者分红与工资、薪金所得的筹划
由于企业所得税法取消了计税工资的限制私营公司的投资者领取的工资、薪金所得只要是合理的工薪支出允许税前扣除而投资者分得的股利红利所得属于税后利润分配不得税前扣除投资者可以在分红与工薪所得之间进行选择合理降低所得税税负。
纳税筹划需要对筹划对象做充足了解并熟知相关法律法规。要做到能对将来发生的事情有较好的全面预算管理。小慧希望企业能够合规纳税同时降低税负、提高收益、规避风险。
今天关于企业征期抄报税流程说明怎么写,年末报税流程的相关资讯就为大家介绍到这里，大家看完以后有没有什么收获呢，更多关于财税筹划的资讯请关注白云财税。
