1、国内税收筹划与国际税收筹划；
2、税收筹划与税收优惠；
3、税收筹划与企业决策项目；
4、个人税收筹划与公司税收筹划。白云网编辑推荐税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。 税务筹划是由应为Tax Planning意译而来的。从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。
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税收筹划的意义有哪些
伴随着“税收筹划”日益进入大众视野有关税收筹划的各类方法和途径日益受到企业经营者和高收入人群的关注和重视。可以说无论是个人所得税税收筹划还是企业税收筹划其有序开展都具有十分重要的价值和意义。接下来本文讲具体对税收筹划的意义进行说明。
所谓税收筹划其是指在法律规定许可的范围内通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排尽可能取得节税的经济利益的一种筹划行为。其内容包含避税筹划、节税筹划、转嫁筹划及实现涉税零风险。
1、个人所得税税收筹划意义
如今开展个人所得税税收筹划的高收入人群越来越多。高收入群体进行个人税收筹划其主要具有以下意义：
（1）有利于降低税收额度增加纳税人的可支配资金。进行个人所得税税收筹划高收入群体通过选择纳税最少的方案进行实施一方面可以减少纳税义务人当期的现金流出或是延长纳税时间另一方面也可以增加纳税义务人当期或未来的实际收益从而增加个人实际所得提高个人实际收益维护个人经济利益。
（2）有利于普及个人所得税税法知识增强纳税人的纳税意识。进行个人所得税税收筹划需要以学习并掌握与个人所得税相关的财政税收知识为前提并在国家财政税收的相关法律法规允许的范围内进行开展。这样就有利于我国税收法律法规的普及同时也增强了纳税人的纳税意识。
（3）有利于更好地贯彻实施和完善税收法律法规。个人所得税税收筹划是纳税人对国家税收法律法规和政策积极的反馈行为。因此开展个人所得税税收筹划能够不断促进我国税务部门改进、完善国家税收法律法规和财税政策同时不断完善个人所得税法和税收制度。
2、企业税收筹划意义
（1）减轻企业税收负担提高企业经济效益。企业税收筹划如果做得科学、合理将会在很大程度上帮助企业减少纳税支出提升企业经济效益。这即是说通过企业税收筹划地开展能够使企业达到减轻税额负担、相对减少税收比例、延缓纳税时间的目的从而使企业经济效益达到最大化。
（2）节约企业成本费用增强企业竞争实力。进行企业税收筹划通过对企业经济活动的事前安排能够达到在合法的范围内达到减轻企业税负的目标这样不仅使企业承担了缴纳税款的义务而且还减少了企业经营成本支出为企业继续扩大再生产提供了资金保障同时也有利于企业竞争力的提升。
（3）有利于提升企业经营管理水平。税收法律、法规是规范经营者合法经营管理、依法纳税的法律性条款也是保证市场经济秩序持续有效发展的有力保障。税收筹划能够使整个企业投资行为合理、合法同时也能够使企业内部的财务活动健康有序开展从而更进一步规范和提升企业管理水平。
因此无论是对于个人还是企业来说税收筹划都具有十分重要的作用和意义。可以说了解税收筹划的意义不仅有利于个人和企业关注税收筹划工作地开展同时也有利于提升个人和企业开展税收筹划的水准。
税收筹划方案如何制定根据企业发展量身定制！
在现实社会经济中我国市面上存在着数量众多的大大小小的企业。而在这些数量众多的企业之中每一个企业都是独特的存在不同的企业机构设置、发展模式以及人员构成等都是千差万别因此造成了各企业在经营发展过程中的具体差异。这在纳税方面来说也是如此。虽然我国所有的企业都是遵循国家税法来纳税但是不同的企业如何进行纳税需要缴纳哪些税款就存在很大的区别了。因此如若企业想要开展税收筹划则税收筹划方案的制定需根据企业的实际经营状况、机构设置、营收模块等来进行量身定制。
那么企业在寻求专业税收筹划方案时其方案制定应从哪些方面出发来进行考虑呢？接下来本文将对此进行简要介绍。
首先税收筹划需要建立在合法、合理的前提之下这样才能够有效规避税收筹划工作开展的风险。现如今我国实行的税率制度是累进税率所以想要制定专业的税收筹划方案就要尽可能地利用税率差异同时这也是在节税操作上最为重要的原则。
其次如果是在税制要素上进行税收筹划方案安排的话其主要需从以下两个方面入手。第一个是要找出不属于征税范围的内容。在我国税法中几乎是每一种税种都规定了相对应的征收对象那么要在这些征收范围之中找出不属于范围之内的内容是不是毫无可能呢？事实上并非如此。而这就涉及到税务筹划过程中利用反向思维的重要性。就拿现在比较热门的专项技术转让为例专项技术转让属于无形资产根据国家相关税法规定转让无形资产需要缴纳一定的税款因此反向思考的话如果这项无形资产不在中国境内转让那么就可能无需进行税款缴纳。所以现在很多公司都会选择转让给境外公司这样就能够在一定程度上减少企业纳税支出。
第二个是找到有利于延迟纳税的办法。其实现在很多公司的运转都是依靠资金流一旦公司的资金流出现问题或者是卡在税收征收上那么就会对公司的运营会产生很大影响。而延迟纳税可以延长企业的缓冲时间起到缓解企业纳税压力的作用。因此在税收筹划方案制定过程中企业可以提前做好周期规划分期付款这样就可以分期缴纳税金因此可以避免企业一次性缴纳大额税金。不过该种筹划方式应如何运用还需根据企业的财务状况及生产规模来综合判定。
总的来说企业开展税收筹划税收筹划方案的制定需要“因地制宜”具体问题具体分析。不同的公司由于财务状况不同因此资金回转的时间也有差异。所以企业在进行专业税收筹划方案制定时还需根据企业整体经营状况进行统筹兼顾。
今天关于税务筹划包括哪些方面,税收筹划包括哪些内容的相关资讯就为大家介绍到这里，大家看完以后有没有什么收获呢，更多关于财税筹划的资讯请关注白云财税。
