在现实社会经济中很多企业经营者对于税务筹划的认知其实是比较薄弱的对于税收筹划具体操作方法的理解也不够深刻。因而使得税收筹划活动不能得到有效开展。事实上如果企业税务筹划只是仅仅停留在会计账务和发票的层面上显然不是合理、安全的企业税务筹划方式因为这并不能够切实帮助企业“减轻税负”。所以只有具备可操作性的税收筹划方案才是开展税收筹划的最佳选择。
通常情况下之所以有些企业的税收筹划工作做的不好主要原因还是企业自身方面存在着问题比如：
（1）企业的财务人员税收筹划意识淡薄对税法、税收政策理解不够准确也不够深入。因而其所采取的税收筹划方式通常比较浅显所以难以达到专业税收筹划能够实现的筹划效果。
（2）实际上名为“税收筹划”实为偷、逃、漏税的企业“税收筹划”行为是非常危险的。缺乏有实操经验的专业人士及团队指导企业税收筹划工作几乎不可能得到有效推进。而且企业盲目开展税收筹划工作还极有可能为企业带来财税风险从而造成不必要的经济损失。
当前企业在进行税务筹划方案制定时合法性是有效开展税收筹划的前提即企业开展税收筹划必须不违背税收法律、法规的相关规定。但这并不意味着企业开展税收筹划的方式是单一且古板的。因此利用账务、发票进行的“税收筹划”只是过去传统的企业税务筹划手段这样并不能从根本上为企业带来什么反而还有可能会面临高企的法律风险。如今专业税收筹划的操作性极强不仅能够为企业带来良好的节税效果同时还能够将企业的财税风险降到最低。
所以有关合法开展税务筹划的三个路径值得企业经营者关注和了解：
（1）战略架构层面的企业税务筹划。这即是将集团总部、总公司、母公司或者是控股公司从整体的角度出发进行合理的企业税务筹划如果安排与筹划得当就可以达到很好的筹划效果。
（2）商业模式层面的企业税务筹划。这个部分的企业税务筹划主要是通过合同涉税条款的拟定来实现的操作起来相对来说也比较简单主要就是企业税务筹划的方案要提前拟定。
（3）税务管理层面的企业税务筹划。简单来说就是要积极争取税收优惠政策再就是利用企业税务筹划的一些基本手段比如说成本费用的扣除政策等。
事实上税务筹划是一项综合性的工作需要付出的时间和人力都非常多而且企业税务筹划还需要不同的人参与其中更需要获得中高层管理者的参与和支持。因而税收筹划工作的开展需要企业中各方力量形成“合力”才能够达到良好的税收筹划效果。
企业税收筹划有哪些方法哪些企业适合做税收筹划
众所周知企业在生产经营中必然会遇到各种各样的财税问题同时伴随着企业的日益发展和壮大企业遇到的税收问题也会变得越来越复杂。这就需要企业经营者高度重视企业财务安全并清楚认识到税务筹划的重要性。
关于税收筹划很多人对这个概念的掌握一直处于相对模糊的状态对其重要的作用和意义也不太了解。其实税收筹划又称“合理避税”它与偷税、漏税等非法纳税行为有着严格的区别其是在法律规定许可的范围内通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排尽可能取得节税的经济利益的一种企业筹划行为。它具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性等特点。通常情况下企业通过税收筹划可以帮助投资者分析税负轻重作出科学的经营投资决策同时还能够提高投资效益减少经营风险使企业获得最佳效益。此外合理的税收筹划还可以使企业避开“税收陷阱”尽可能地减轻企业的纳税负担。
事实上税收筹划是一个企业不断走向成熟和理性的标志也是企业纳税意识不断增强的表现。那么企业究竟可以采取哪些手段进行税收筹划呢？接下来本文将对企业税收筹划的主要方法以及适合进行税收筹划的企业进行简要介绍。
1、利用税收优惠政策开展税收筹划
不同地区、不同行业的税收政策不同。开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。目前企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步鼓励基础设施建设鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此企业开展税收筹划可以采取利用国家优惠税收政策的方式来进行投资不同行业和地区。
2、利用企业组织形式开展税收筹划
不同组织形式的企业在税收方面有着不同的特点。在有些情况下企业可以通过合理利用公司的组织形式的方法来开展税收筹划。例如企业所得税法合并后遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准原内资企业所得税独立核算的标准不再适用同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税会对总机构的税收负担产生影响。因此企业可以利用新的政策规定通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。
3、利用折旧方法开展税收筹划
提取折旧是对企业固定资产予以补偿的基本途径。对于提取的折旧应按期间收入与费用配比原则将其以折旧费用分期计入产品成本和费用。由于折旧具有抵税作用采用不同的折旧方法所需缴纳的所得税税款也不相同。所以企业也可以利用折旧方法开展税收筹划。
4、利用存货计价方法开展税收筹划
存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。选择不同的存货发出计价方法会导致不同的销货成本和期末存货成本产生不同的企业利润进而影响各期所得税额。因此存货计价是纳税人调整应税利润的有力工具选择最有利的存货计价方法能达到“节税”目的。
5、利用收入确认时间的选择开展税收筹划
收入是企业收益的体现企业取得的收入主要包括销售收入和劳务收入。企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择控制收入确认的时间合理归属所得年度可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。
6、利用费用扣除标准的选择开展税收筹划
政策允许据实全部扣除的费用可以全部得到补偿可使企业合理减少利润因而企业应在税法允许的范围内尽可能地列支当期费用从而减少应缴纳的所得税合法递延纳税时间来获得税收利益。不过企业在采用此种方法进行税收筹划时需要注意：对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额在限额以内的部分要充分列支；超额的部分税法不允许在税前扣除要并入利润纳税。因此企业要注意各项费用的节税点的控制。
综上本文整理介绍了企业税收筹划的六种主要方法。那么哪些企业适合做税收筹划呢？具体可以分为以下几类：
1、新办或正在申办的企业
税收筹划的发生必须是在生产经营和投资理财活动之前因此对于新办或正在申办的企业来说其具有足够的税收筹划空间企业创立开始或新增项目开始就开展税收筹划可以使企业之后的生产经营活动充分享受国家产业政策不仅能够让企业获取政策红利带来的经济效益同时也可使企业在财税核算方面获得一个好的开端。
2、财税核算比较薄弱的企业
通常而言财税核算比较薄弱的企业主要表现在两个方面一是企业内部缺乏严格的财税核算内部控制制度从而使得财税核算无章可依。另一方面是由于企业财会人员专业素质偏低不能准确进行财税核算从而导致企业在生产经营活动中极易出现财税风险。因而此类企业应尽早规范财税核算并合理开展税收筹划积极防范财税风险从而使得企业经营发展获得最大效益。
3、财税核算比较复杂的企业
在数量众多的企业之中有些企业财税核算比较复杂。有的涉及出口退税业务有的涉及税种较多还有的企业经常遇到较为复杂的涉税业务如涉及申请减免税涉及有较大额度的所得税等这类企业由于涉税核算较为复杂所以做好税收筹划及长远税务规划对于企业的有序运营和高效运转具有非常重要的意义。
4、曾被税务机关处罚过的企业
所谓“税收问题无小事”。由于有些企业在实际生产经营中对财税问题不够重视因而引发了涉税风险并遭到了相关税务机构的处罚。对于此类企业而言重视企业财务工作处理及纳税申报工作及时开展企业税收筹划活动能够尽早发现企业财税漏洞并作出适当修补从而维护企业财税安全。
5、筹划空间大的企业
一般来讲资产规模和收入规模较大组织结构复杂经营活动复杂涉及的税种及税收政策复杂的企业其税收筹划的空间较大。比如许多跨地区、跨行业的大型企业集团只要符合税收优惠目录就可以充分享受税收筹划的好处。可以说此类企业进行税收筹划可以为企业带来可观的经济利益和规模效益。
如今企业税收筹划已经受到越来越多企业经营者的关注和重视。一方面税收筹划可以使企业有效减轻税收负担从而实现企业经济利益的最大化；另一方面税收筹划还可以帮助企业合理规避税务风险实现企业税收零风险目的。此外从企业的角度而言税收筹划需要对企业经济活动的各个方面内容进行事先科学安排这也在无形中促进了企业经营管理水平的提高。不过企业在进行税收筹划时一定要谨记：合理节税依法纳税！
企业税收风险类型有哪些可以通过什么方式来解决这些风险
企业在不同的阶段在不同的发展期间面对国家颁布的税收政策都会一如既往的向税收政策靠拢接受国家的政策并且实施此政策。现代企业的市场竞争压力巨大各种层出不穷的商业经营模式复杂的企业瓶颈加之现阶段的税务部门实行的“互联网+”征管税收方式这些因素都带给了企业不同的税收风险。
首先来聊聊有哪些企业税收的风险。第一点是企业自身的定位对经营的板块和经营行为有个明确的定位交税期间要适用相关的税法。如果税法不适用而导致企业没有享受到相关税收优惠政策而企业本身适用的税法是可以享受到税收优惠政策这种情况企业需要多支付因不熟悉税收优惠政策而导致的税收负担。企业如果错误的适用了税法多缴纳的税款将不会退回。有些企业也有另一种情况发生可以抵扣的发票未进行进项税金的抵扣也会造成企业增加税收增加经济损失。以上3个方面都会直接导致企业的利润减少盈利的空间少直接给企业造成了经济损失。
第二点是对企业声誉的影响。比如说不熟悉企业税法的财务会计人员因不太懂得如何交税导致企业的纳税行为没有按照国家税法方面的法律法规规定的方式来进行缴纳本来应该交的税收出现没有缴纳或者少缴纳的情况或者缴纳的方式不正确从而没法正常扣税或者企业没有准确的界定增值税进项税收的抵扣范围或者因违规操作抵扣包括但不仅限于上述的税收情况都有可能会被税务机关查到并且会要求补交税款还会被要求缴纳罚款交额外的滞纳金等经济损失问题。而这些问题的产生势必会给企业带来声誉的损坏进而影响企业的正常发展。
第三点是对发票进行管理的风险。发票对于企业来说是重要的税收和金钱凭证有部分企业会虚开发票。这种行为是国家法律法规明文规定禁止的行为是刑法会严厉惩罚的犯罪行为。现在实行的税收政策是“营改增”增值税专用发票具有抵扣功能。如果企业由于管理不善而虚开了增值税专用发票的情况将会给企业带来违法犯罪的风险也会带来多交税款和滞纳金的风险。
了规避这些风险可以考虑找一家专业的代理记账公司来处理这些事务把企业的各种风险降到最低可控范围之内对企业的发展有很多好处可以避免因各种税收不当行为而造成的风险。
今天关于企业为什么要进行税收筹划,税收筹划面临的问题的相关资讯就为大家介绍到这里，大家看完以后有没有什么收获呢，更多关于财税筹划的资讯请关注白云财税。
