方法:2022-09-20
你好，罚款有两种类型：
一是经营性罚款：例如银行滞纳金，供应商违约金等；
二是行政性罚款：例如税务机关处罚，工商机关处罚等。
可以税前扣除的罚款
在原则上来讲，经营性质的罚款是可以进行企业所得税税前扣除的。例如我们上诉提到的，企业向银行贷款，逾期归还时所产生的滞纳金；再比如企业与其他企业签订购销合同，却未能达到购货方要求而支付的“违约金”等，这些属于经营性质的罚款，都可以在税前进行扣除。
除了经营性质的罚款，行政性质的罚款不可以税前扣除的罚款
所以你的罚款是可以税前扣除的。
方法:2022-09-20
违约金、罚款都应该记入营业外支出科目，不能税前列支。
经营范围和税务稽查有什么关系
经营范围写的太随意也会引起税局的稽查吗?虽然有的小伙伴可能会觉得这是开玩笑，但是白云财税告诉你，税局也是可以管到这里来的，而且一旦有税局因为这个来查你，一般都是跟虚开发票、偷税漏税挂钩的。下面我们具体来看看。
公司经营范围是每家公司在注册的时候都需要考虑到的，一般都是以从事的行业及其相关的业务来考虑的，而且公司的主要经营范围要突出行业特性，不能随意填写。
推荐阅读：《注册公司经营范围怎么写？》
1、经营范围要体现行业特性
现在注册公司写经营范围不做什么具体的要求，申请人根据自身需求，可以写一个也可以写多个，但是经营范围一定要体现处公司名称中的行业或经营特征，比如国内贸易、国际贸易、计算机软硬件技术开发、国内、国际货运代理之类的。
2、经营范围填写顺序要注意
公司经营业务跨行业的话，一定要将主营项目写到经营范围的第一项中，这一项经营项目所属的行业就是该公司的行业，这点在征税上会得到体现，因为不同行业征税税率是不一样的，如果你将主营业务写到后面，到时候在税务稽查的时候，通常是先进行同行业内进行比对，如果是一家生产型的企业，却要和商贸行公司进行比对，行业对不上，那就是税负异常了，给企业带来税收风险。这种情况也就怪不得税务局的工作人员了。
3、不同类型的企业一般纳税人认定标准不一样
根据规定，一般纳税人的认定标准是生产型企业年应税销售额达到50万元、商贸型的是销售额是80万元，服务型的则是500万元。
因此，如果你实际是生产型的企业，且年应税销售额超过50万，但是经营范围登记的是商贸型或服务型，一直不转一般纳税人，这就会引起税局的注意了。
还有一种就是将生产型企业写成服务型，在业务扩大，客户需要增值税专用发票，想要申请一般纳税人，即使税局允许了，但是想想服务型的企业要抵扣生产设备画风也不是很对劲啊。这时候最好就是去做经营范围变更。
4、开具超出经营范围的发票存在风险
正经开发票的要求就是和实际相符，如果实际交易情况和公司经营范围不一致，虽然也可以开具，但是会有一定的发现，特别是现在开具增值税发票有了新固定，必须选择相应的编码。因此在交易中，买方、卖方、交易品名、类型等都要写的清楚明白。
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5、经营范围和税收优惠政策
超出经营范围开票有风险，但是也不是写的越多越好，有时候写多了就享受不到税收优惠政策了。因为有些经营业务是不能享受税收优惠政策的，还有些是在核定征收范围之内的。但是也不要因为有些经营范围有税收优惠政策就写上，一般享受优惠政策的公司，税局会检查的严格一点，而且有些优惠项目需要主营业务占收入总额一定比重才能享受，不是写上经营范围就可以的。
最后白云财税提醒一下，老板们在创业的时候，要如实写经营范围，如果发现填写错误，及时做变更，或者企业想要转型，也要第一时间进行变更，同时到税局变更备案。
以上就是对经营范围和税收风险之间关系的介绍，如果您还想要了解更多关于广州工商的资讯，可以登陆白云财税的官方网站进行了解。广州白云财税致力于工商变更、公司注册、代理记账报税等有着丰富的经验，专业的团队。为您提供地址变更、股权变更、法人变更、经营范围变更等一系列优质的服务，深受广大客户的信任。咨询热线：。
警惕这些原因会引发企业税务风险
税务风险几乎是所有纳税人都会面临的问题，大企业与中小企业相比，由于经济规模大，业务范围广，重大事项多，社会关注度高等原因，其潜在的税务风险更多，风险爆发的可能性更高，造成的损失更大。在全流程税收风险管理工作中，笔者帮助一些大企业开展了自查，发现大企业产生税务风险，有很多深层次的原因，非常值得关注。 第一，用企业管理代替税务管理。 大企业在管理过程中，由于上级公司对下级公司绝对控股或全资持股，在股权、财产、经营等方面，有很大的影响力，不自觉地把具有法人地位的不同公司，当作一个企业看待，在并购重组、资产划转等方面，习惯采用无偿划转等方式。尽管在企业管理上可以将不同的法人企业作为一个企业对待，但在税务管理上，不同的法人企业，甚至不同的分公司之间，都可能是一个个独立的纳税人，相互之间的经济往来，应该按照独立企业之间的往来收取价款、支付费用，税法一般不承认无偿划转。企业统一管理和税务区别管理的矛盾，导致许多潜在的风险。 第二，用情理观念代替税法规定。 在处理某些具体问题时，很多大企业往往首先从情与理的角度出发，而不是从税法的规定出发。情与法之间，理与法之间，经常发生矛盾，合情合理的做法，不一定合法。比如，企业自税务机关取得的代扣代缴个人所得税的手续费，虽然实践中可能存在不征的现象，但严格来讲，应该征收营业税和企业所得税。税务机关之所以给企业支付部分费用，是因为企业给税务机关提供代理服务了。一些纳税人从情理的角度出发，认为税务机关支付的手续费不应征税，税务风险由此产生。涉税问题的处理，首先应该从税法的规定出发，将税法作为判定是否应该纳税的统一尺度，在执法和司法的过程中，法大于情，法大于理。当然，不合情、不合理的规定，也应适当调整。 第三，观念更新落后于征管的进步。 税务机关不断从制度建设、技术手段、思想观念等方面强化依法征税，征管的环境已经发生很大变化。随着金税工程的实施，税务机关已经建立一套完整严密的征管系统，新的企业所得税年度纳税申报表，更是要求纳税人将更多的涉税信息提交给税务机关。同时，税务机关不断完善依法征税的制度建设，税务人员随意执法的现象已经明显减少。与征管环境的变化相比，有的纳税人的观念，还停留在以往的习惯，遇到涉税问题，不是分析原因，避免再犯，而是通过传统的找人“摆平”的方式，尽管可能暂时平息事态，但以后还是难免再次爆发，导致更大的损失。 第四，制度建设缺失。 许多大企业规章制度很多，甚至有很多内控制度，但是缺乏系统有效的税务风险控制制度，甚至税务风险防控制度处于空白状态，基本停留在“头疼医头、脚痛医脚”的粗放管理阶段，忙于事后救火，疏于事先防火。制度建设的缺失，导致税务风险的产生呈现出日常化、普遍化的常态，旧的隐患得不到消除，新的风险不断累积。 第五，机构人员不到位。 一些公司没有专门负责税收工作的机构，即使有专门的机构，也不是与财务、法务等部门平行的内设部门，而是隶属于财务部门。税务人员配备不能满足工作需要，只能应付日常的基础税务工作，如简单地负责申报纳税，购买发票等日常的工作，远远没有被赋予控制风险，创造价值的功能。 以上原因的存在，导致一些企业潜伏着巨大的税务风险，遇到税务稽查时，很容易由潜在的税务风险演变成现实的税务风险，甚至导致不可估量的损失。基于此，建议大企业充分认识税务风险防控的必要性和艰巨性，将税务风险防控意识贯穿到企业管理全过程，设置专门的税收管理机构，配足人员，加大职责，充分授权，进而逐步建立完善的税务风险内控制度，并通过先进的互联网技术，运转风险内控制度，及时发现风险，及时应对风险。
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