广州企业一般主要涉及到的税种包括有：增值税、营业税、消费税、企业所得税、关税、印花税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加等相关税种，那么针对这些税种的定义以及税率，我们一起来认识了解一下。
一、增值税的定义以及税率是什么？
增值税是指对销售货物或修理修配劳务、提供加工和进口货物的单位以及个人就其实现增值额征收的一个税种。税率有以下几种：
1、纳税人出口货物，以及农业生产者销售的自产农产品等七类产品的税率为0% ；但是国务院另有规定的除外；
2、小规模纳税人的税率为3%；
3、营改增范围内、其他部分现代服务业的一般纳税人的税率为6%；
4、营改增范围内、交通运输业、建筑业等的一般纳税人的税率为11%；
5、农业粮油水气等八大行业的税率为13%；
6、一般纳税人企业的税率为17%。
二、营业税的定义以及税率是什么
营业税是指对有偿提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的单位和个人，就其营业收入额征收的一种税。税率有以下几种：
1、3% 交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业；
2、5% 服务业、转让无形资产、销售不动产；
3、5%-20% 娱乐业。（具体适用的税率，由各省、自治区、直辖市人民政府根据当地的实际情况在税法规定）保龄球和台球按照5%征收；
三、消费税的定义以及税率是什么
消费税是对一些特定消费品和消费行为征收的一种税。现行消费税的征收范围主要包括：鞭炮，焰火，化妆品，烟，酒及酒精，成品油，高尔夫球及球具，贵重首饰及珠宝玉石，高档手表，游艇，汽车轮胎，摩托车，木制一次性筷子，实木地板，小汽车这些税目，有些税目还进一步划分若干子目录灯。税率为3%—45%。
四、关税的定义以及税率是什么
关税是指进出口商品在经过某一国的关境时，由政府所设置的海关向进出口国所征收的税收；我国进口关税的法定税率包括最惠国税率、协定税率、特惠税率和普通税率。应当根照《海关进出口税则》中规定的归类原则来归入合适的税号，并且按照适用的税率征税。
五、营业税金以及附加相关税种
企业除了上述的税种之外，还需缴纳教育费附加、城市维护建设税、地方教育费附加以及其他地方性的税种。城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加是以增值税、营业税、消费税为计税基数缴纳的，城市维护建设税税率一般为7%，教育费附加税率3%，地方教育费附加税率2%。
六、企业所得税的定义以及税率是什么
企业所得税是指对在中华人民共和国境内，企业与其他取得收入而征收的一种税种。包括有0%、15%、20%、25%这几档税率。而其中国家需要重点扶持的高新技术企业的征收率为15%，符合要求规定的小型微利企业以及非居民企业税率为20%，居民企业为25%。
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企业因去产能停产停业可免征房产税等税费
日前财政部和国家税务总局联合发布《关于去产能和调结构房产税 城镇土地使用税政策的通知》。通知明确对按照去产能和调结构政策要求停产停业、关闭的企业自停产停业次月起免征房产税、城镇土地使用税。但企业享受的免税政策期限累计不得超过两年。该项政策自2018年10月1日至2020年12月31日执行。
通知要求按照去产能和调结构政策要求停产停业、关闭的中央企业名单由国务院国有资产监督管理部门认定发布其他企业名单由省、自治区、直辖市人民政府确定的去产能、调结构主管部门认定发布。
这即是说符合政策要求的企业自企业停产停业次月起便可享受免征房产税、城镇土地使用税税费的优惠税收政策。
关于房产税：房产税是以房屋为征税对象按房屋的计税余值或租金收入为计税依据向产权所有人征收的一种财产税。
计算方法：（1）从价计征。从价计征是按房产的原值减除一定比例后的余值计征其公式为：应纳税额=应税房产原值×（1-扣除比例）×年税率1.2%；
（2）从租计征。从租计征是按房产的租金收入计征其公式为：应纳税额=租金收入×12%；另个人出租住房的租金收入计征其公式为：应纳税额=房产租金收入×4%。
关于城镇土地使用税：城镇土地使用税是指国家在城市、县城、建制镇、工矿区范围内对使用土地的单位和个人以其实际占用的土地面积为计税依据按照规定的税额计算征收的一种税。
计算方法：城镇土地使用税根据实际使用土地的面积按税法规定的单位税额交纳。计算公式为：应纳城镇土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额。
可以说该项政策的出台能够在一定程度上减轻企业的税收负担。不过企业享受这项免税政策还应按规定进行减免税申报并将房产土地权属资料、房产原值资料等留存备查。
通知原文如下：
财政部 税务总局
关于去产能和调结构房产税 城镇土地使用税政策的通知
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局新疆生产建设兵团财政局：
为推进去产能、调结构促进产业转型升级现将有关房产税、城镇土地使用税政策明确如下：
一、对按照去产能和调结构政策要求停产停业、关闭的企业自停产停业次月起免征房产税、城镇土地使用税。企业享受免税政策的期限累计不得超过两年。
二、按照去产能和调结构政策要求停产停业、关闭的中央企业名单由国务院国有资产监督管理部门认定发布其他企业名单由省、自治区、直辖市人民政府确定的去产能、调结构主管部门认定发布。认定部门应当及时将认定发布的企业名单（含停产停业、关闭时间）抄送同级财政和税务部门。
各级认定部门应当每年核查名单内企业情况将恢复生产经营、终止关闭注销程序的企业名单及时通知财政和税务部门。
三、企业享受本通知规定的免税政策应按规定进行减免税申报并将房产土地权属资料、房产原值资料等留存备查。
四、本通知自2018年10月1日至2020年12月31日执行。本通知发布前企业按照去产能和调结构政策要求停产停业、关闭但涉及的房产税、城镇土地使用税尚未处理的可按本通知执行。
财政部 税务总局
2018年9月30日
企业应如何报税？小规模纳税人与一般纳税人有哪些区别？
一、税务报到
营业执照和印章办理完毕后，需要到地税局和国税局进行税务报到。
在进行税务报到时，创业者需要与税务局、银行签订三方协议。之后，税务局会根据每个月报的税，自动从银行基本户中扣税。
二、申请税控和发票
新成立的公司需要准备相关材料到税务局申请税控，得到批复后，到驻税务所的税控机销售公司，购买适合的税控机。税控机价格数百到千元不等，购买完税控机，再安装一个发票打印机，再申领一些空白的发票就可以用自己公司的名义开发票了。
三、报税
公司完成税务报到后，就需要在每个纳税周期向税务机关申报缴纳税款，即使没有收入也要进行零申报。如果公司没有按时报税缴纳税款，主管税务机关可以按规定对企业进行处罚。
Tips：
1、纳税周期
小规模纳税人按季度报税，以1个季度为1个纳税期(即1月、4月、7月、10月)，并自期满之日起15日内申报上一季度的税款。
一般纳税人按月报税，每月的1-15号申报上个月的税，遇到国家法定节假日，可以顺延。具体情况请关注并查询当地税务主管机关的网站公告。
2、零申报
小规模企业未产生税金也需要进行纳税申报，即为零申报。
四、小规模纳税人和一般纳税人
一般刚成立的公司都注册的是小规模纳税人，当业务做到一定规模的时候，可以申请成为一般纳税人。
小规模纳税人只能开普票，一般纳税人既可以开普票，也可以开专票，专票的好处在于可以用进项抵掉一部分税。
当企业越做越大，销售额越多的时候，就应该尽早的申请成为一般纳税人。
Tips：申请一般纳税人需要满足什么条件?
首先，要有一个实际办公的地址;其次，符合以下条件：
a.工业企业年应税销售额在50万元以上;
b.商业企业年应税销售额在80万元以上;
c.现代服务行业年应税销售额在500万元以上。
五、创业公司需要缴纳哪些税
在2016年5月的全面营改增后，企业要缴纳的税共有5类17种：
看完以上这么多的税种，创业者不必惊慌，因为对于一般的创业公司而言，缴纳的税费只有6-10种，除去不经常发生且税率较低的小税种后，普通创业者需要重点关注的只有3种，分别是：增值税、企业所得税以及个人所得税。接下来，我们就重点为大家介绍一下。
1、增值税
增值税，顾名思义就是要对增值额进行征税，也就是对买卖价格之间的差价进行收税，这样可以更好地除去重复收税的问题，在一定程度上减少了企业的税负。增值税是财政收入的第一大税收来源。
需要注意的是，增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。小规模纳税人的增值税是以全部业务收入为基数来算的，只有一般纳税人是以增值额为基数计算的。以下是两种类型纳税人的税率：
计算公式：
一般纳税人：增值税=(销项-进项)×相应税率
小规模纳税人：增值税=销项×3%
举例：
某生产企业为增值税一般纳税人，适用17%的税率。该企业以90万的价格进了一批货，加工后以100万的价格卖了出去。那么该企业所需要缴纳的增值税为：(100-90)×17%=1.7万。
而如果该企业是小规模纳税人，则需要缴纳的增值税为100×3%=3万。
这时候一般纳税人就比小规模纳税人少缴一些税。
2、企业所得税
除了增值税外，企业如果有盈利，还要缴纳企业所得税。
计算公式为：企业所得税=利润总额*25%
如果是“高新技术企业”，可以享受10%的企业所得税减免，按照利润的15%缴纳。
3、个人所得税
个人所得税是向个人征收的，企业需要进行代扣代缴。一提到个人所得税，几乎所有人都会想到工资超过3500元后应缴纳个人所得税，但是个人所得税的征税范围比这要宽泛的多，“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。
由上表可知，个人所得税征税范围较为广泛且税率普遍偏高，当你不创业、不经营公司、不出售房产的时候，可能只有“工资、薪金所得”与你有关。而一旦成为了创业者，你就不能再无视个人所得税中其他的征税项目了。
4、其他税种
以上3种税是绝大多数公司都能遇见的税种，无论对企业和财政收入来说，上述税种都是名副其实的“大税”。除此以外，附加税(城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加)、印花税等“小税种”也较为常见，但它们税负水平较低、计算简单、税收筹划空间小，创业者也大可不必为之操心。
Tips：
1、不记账不报税的后果是什么?
2、如果公司被税务局指控偷税漏税，我将公司注销或者把公司扔在那不管，可以逃脱责任吗?
可以很明确的告诉大家，这两种办法都是行不通的，下面我们就具体来看一下：
第一，注销前要审计，看你是否存在偷税漏税欠税，是否存在债权债务，是否存在抵押担保，什么都查得干干净净了，工商局才会同意公司注销;
第二，公司未注销状态下，必须要做账报税，否则公司和法人都将会面临上述不记账不报税的后果。
所以说，公司注销或直接将公司扔在那不管，是不能解决偷税漏税问题的，一旦发生偷漏税情况，企业应该积极配合税务部门的调查，如果情况严重，最好咨询专业的律师，帮助自己在法律法规下，找到合理的证据，减轻或免除责任。
文章来源：创业家头条号
今天关于企业一般会涉及到的税种有哪些类型,公司涉及的税种的相关资讯就为大家介绍到这里，大家看完以后有没有什么收获呢，更多关于财税筹划的资讯请关注白云财税。
