广州白云财税记账报税给大家分享部分中小企业如何合理避税的小技巧，仅供参考，欢迎探讨。中小企业利用国家政策合理避税如下几点：
1、特殊区域及行业选择
现阶段在我国，中小企业选择的地区和从事的行业，在税收方面会有很大的不同。如：经济区、沿海城市经济开发区、经济技术开发区等区域，可以享受较大的税收优惠。同时为鼓励特殊行业，加强社会保障，国家针对一些行业实施了一些特殊的税负减免制度，如在一些特殊地区开设的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业。因此企业在选择时要仔细考虑地方和行业的特点，对有成本进行较为全面的预算，才能较好做到合理避税效果。
2、利用好税收优惠政策
我国税法在法律法规方面，不断的出台各种税收优惠政策，如：对安置残疾人的单位，符合条件的，继续实行按单位实际安置的残疾人员人数限额（每人每年不得超过3.5万元）即征即退增值税。新办的高新技术企业从按15%税率征收所得税；居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，可以免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税等。
3、“管理费用”得当
坏账准备金是要进入管理费用的，因此企业可以提高坏账准备的提取比率，来减少当年的利润，这样就可以少交所得税；折旧是固定资产在使用过程中，通过逐渐损耗（包括有形损耗和无形损耗）而转移到产品成本或商品流通费中的那部分价值。折旧的核算是一个成本分摊的过程，折旧的计提会影响到所得税，企业可尽量的缩短折旧年限，这样折旧额增加，所得税减少。
4、“销售结算”方式及时间
企业可以选择用不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能的延迟收入确认的时间，由于货币时间价值的存在，延迟纳税会给企业带来节税的好处。
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5、利用筹资合理避税
一般情况下，企业在生产经营中，涉及到的资金来源包括：自我积累、债务筹资、权益筹资（发行股票），债务筹资所需要支付的利息具有一定的减税作用，可以抵减当其的所得税，所以合理的安排筹资可以为企业带来一定的避税效果。
6、利用资产租赁避税
企业的经营性租赁无论对于承租人还是对于出租人来说都可以起到减少所得税的作用。对承租人来说，他在经营活动中要支付租金，从而冲减其利润；对于出租人而言，租金收入要比一般经营利润收入销售较优惠的税收待遇，有利于减少税负。
7、会计缩短摊销期限
新会计准则规定，待摊费用账户核算为企业已经支出，应由本期和以后各期分摊的费用，如低值易耗品的摊销，出租出借包装物的摊销，预付保险费，固定资产修理费，以及一次性购买印花税票和一次缴纳印花税等较大需摊销的费用等。一些中小企业往往利用待摊费用账户，调节企业的产品成本，不按照规定的待摊期限摊销，特别是在年终时集中摊销计入产品成本，加大摊销额，截留利润。
8、合理提高职工福利
中小企业私营业主在生产经营过程中，可以考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，既能减少税负，又能降低经营风险和福利负担。
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中小企业纳税自查及方法有哪些？
中小企业如何进行纳税自查?纳税自查的方法都有哪些?下面让本网小编详细介绍：
1、运用税务自查，化解常规税收风险。
企业岗位设置不同，人员素质不同、内部控制制度的建立健全程度不同等客观原因导致企业涉税业务或多或少地存在着问题，有系统性的，也有个别性的。发现和解决这些问题需要在业务流程里加上纳税自查这一环节，这一环很重要，它起最后一道闸门的作用，可以化解许许多多日常业务办理过程中产生的纳税隐患。整体自查的效果要好于局部自查，因为纳税行为本身就是个综合性业务。
2、结合新的税收政策，查找涉税隐患。
我们这个时代是变革的也需要变革时代。作为纳税人、财税工作者，应密切关注已有的改革政策，并密切关注后续的财税改革，根据新政策认真学习、规范执行并超前规划财税工作。
纳税自查过程中，对涉及到的新政策必须保持应有的职业谨慎，认真对照政策，看过去的税务处理是否恰当。当然其前提是对新政策必须不偏不倚地吃透，不能断章取义，不能凭自我想象。税收法律法规条款很多，常常出现对同一问题在多个文件多次提及，其内涵外延的把握就是个关键。
3、发现未来的纳税隐患，事先做出纳税安排。
有些涉税业务处理当期没问题不代表以后不出问题，必须通过自查发现这些隐患并加以化解。比如：账外销售当期可能不被发现，但以后年度会不会被发现而受到处罚?
4、规范企业整体财税管理水平，由事后向事前、事中、事后综合管理转变。
通过纳税自查，发现问题并解决这些问题，进而并建立起相关的制度和体系，会给企业带来管理水平的提升，变被动为主动，企业收益匪浅。规范的企业，纳税自查应作为基础工作，化解纳税风险的基本手段。通过纳税自查，可使企业的财税管理进入良性循坏。
纳税自查按税种、流程、方法等不同划分可以分为许多种类，本次讲座以企业化解自身纳税风险而做的整体自查，涵盖流程、方法、税种等许多方面，是一个综合性的自查课程，更适合于中小企业。
纳税自查比外部检查或借助于社会中介机构的审查更彻底，成本更低，效率更高，更能促进企业的管理，因其更了解企业交易的真实的情况。当然，其自查的前提是必须要有明白人，即懂得财税业务的财税工作者。当自查力量不足时就要借助于外部力量开展自查。
中小企业如何利用政策和节税技巧进行所得税合理避税
企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额应纳税所得额是指纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额其与成本、费用核算关系密切。通俗的讲就是对公司利润额征收的一种税。
企业所得税按利润总额的25%交税。比如同样是1000万的销售收入A企业运行良好赚了100万那么就要交25万的税；B企业今年赚了20万就交5万的税；C企业今年糟到了亏损100万那就不用交税了。
到这里可能很多老板会抱怨辛辛苦苦开个公司赚点钱结果利润被分走了四分之一！税率过高迫使企业不得不以各种手段逃避税收结果可能被罚的倾家荡产那么有没有合理合法的节税技巧？
其实企业所得税的节税秘籍有两个：一是用好税收优惠政策二是应用好节税技巧。
一、利用好税收优惠政策
利用税收优惠政策节税就是充分应用国家的各项减免税政策来降低企业纳税成本。企业所得税的法定税率是25%但是在实际操作中针对不同产业、项目在企业所得税方面有很多减免税、加计扣除的【优惠政策】。
例如国家对高新技术企业实行减免税政策如果你满足了高新技术企业的条件就可以合法享受企业所得税的减免；如果你有几条没有满足——比如你的科研人员人数不够把科研人员的人数调整上去依然可以享受企业所得税的减免优惠。
根据前两天刚出台的最新政策自2017年1月1日至2022年12月31日年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业其所得减按50%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业所得税优惠政策实施范围进一步扩大。
二、应用好节税技巧
对于税收优惠政策更多企业是“鞭长莫及”因为国家的税收政策也不是什么都鼓励的甚至一些税收政策是起限制作用的。靠不上政策我们就应考虑【节税技巧】同样可以减轻企业的纳税成本。
依据目前的税收政策小慧认为企业所得税的节税思路也有二：一是提高税前费用扣除的计算基数增加费用扣除数额；二是合法地增加无限制的费用在税前扣除。
简单地说就是：利润=收入-成本-费用根据公式要么提高收入（增加限制费用的扣除计算基数）；要么加大费用（无限制费用）。这也是企业所得税最基本的节税思路。
如果企业没有大的市场份额是无法靠市场销售立马提高收入的。在这个条件下的节税技巧就是：
1、拆分企业的组织结构也就是通过分设企业来增加扣除限额从而增加税前的扣除费用减轻企业所得税。但前提条件是不能违法并且要测算好相关的数据不要“按下葫芦浮起瓢”这边节约了税金那边却又多交了税金。
2、利用免税收入和无限制费用减轻企业所得税。国债利息收入免税不超标的贷款利息允许无限制扣除利用这两项优惠政策可以减轻企业所得税。
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