企业的税，主要包括有增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、外商投资企业和外商企业所得税、个人所得税等。
一、增值税
1、一般纳税人
应纳税额=销项税额—进项税
销项税额=销售额×税率 此处税率为17%
组成计税价格=成本×（1+成本利润率）
组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）
禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×（当月免税项目销售额，非应税项目营业额的合计÷当月全部销售，营业额合计）
2、进口货物
应纳税额=组成计税价格×税率
组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）
3、小规模纳税人
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷（1+征收率）
二、消费税
1、一般情况：
应纳税额=销售额×税率
不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）
组成计税价格=（成本+利润）÷（1—消费税率）
组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）
组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1—消费税税率）
组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1—消费税税率）
2、从量计征
应纳税额=销售数量×单位税额
三、营业税
应纳税额=营业额×税率
四、关税
1、从价计征
应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率
2、从量计征
应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额
3、复合计征
应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率
五、企业所得税
应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额
应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额
应纳税额=应纳税所得额×税率
月预缴额=月应纳税所得额×25%
月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12
六、外商投资企业和外商企业所得税
1、应纳税所得额
制造业：
应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出
商业：
应纳税所得额=销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出
服务业：
应纳税所得额=业务收入×净额+营业外收入—营业外支出
2、再投资退税：
再投资退税=再投资额×（1—综合税率）×税率×退税率
七、个人所得税：
1、工资薪金所得：
应纳税额=应纳税所得额×使用税率—速算扣除数
2、稿酬所得：
应纳税额=应纳税所得额×使用税率×（1—30%）
3、其他各项所得：
应纳税额=应纳税所得额×使用税率。
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广州企业进出口退税该如何办理
由于近几年以来中国跨境电子商务快速发展，越来越多的客户想了解广州企业出口退税方面知识，下面白云财税为此整理了关于如何广州企业办理出口退税的流程详情。
一、广州企业出口退税所需的材料：
1、准备报关单；
2、出口销售发票。
3、进货发票。这里要求提供的进货发票主要也是为确定出口产品的供货单位、名称、计量单位以及数量，是否是生产企业的销售价格以方便划分和计算确定其进货的费用等；
4、结汇水单或者收汇通知书；
5、属于生产企业直接出口或者委托出口的自制产品，凡是以到岸价CIF结算的还应当附送出口货物货运单及出口保险单据等等；
6、有进料加工复出口这项产品业务的企业，还须向当地税务机关报送进口料、文件的合同编号、日期以及进口料件数量、产品名称、复出口产品名称等信息，进料成本的金额以及实纳各种税的金额等；
7、产品征税证明；
8、出口收汇已核销证明；
9、与出口退税有关的其他材料。
二、广州办理出口退税的流程：
1、有关证件的送验及登记表的领取：企业一般在取得有关部门已经批准其经营出口产品业务的文件核发的工商登记的证明之后，应当于30日之内办理出口企业退税登记手续；
2、退税登记的申报和受理：企业领到“出口企业退税登记表”后，即按照登记表以及法律法规的要求填写并加盖企业公章以及有关人员印章之后，连同公司的出口产品经营权批准文件、工商登记证明文件等资料一起报送到当地税务机关，税务机关经过审核确定无误之后，则受理登记；
3、填发出口退税登记证：税务机关收到企业的正式申请，并通过审核确定没错之后按照规定的程序批准，之后核发给该企业“出口退税登记”资格；
4、出口退税登记的变更或注销：当企业的经营状况发生某些变化或者有些退税政策发生改变时应当根据实际需要变更或者注销来办理退税登记。 广州白云财税扶持创业专业为各创业者提供免费广州注册公司、广州记帐报税、注册前海公司、香港公司注册，广州代办营业执照、申请一般纳税人，公司变更，申请进出口权，注册外资公司等一站式工商注册服务,注册公司流程及费用、广州公司注册，广州公司注销就找白云财税
广州企业开展税收筹划有哪些注意事项
伴随着企业面临的经济环境日益复杂以及其所参与的市场竞争日益激烈很多企业都有着开展税收筹划的迫切需求这在广州也是如此。所谓税收筹划其是指企业在法律规定许可的范围内通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排并尽可能取得节税的经济利益的一种筹划行为。
那么在现实社会经济中广州企业开展税收筹划究竟有哪些注意事项呢？下面我们一起来看一下。
1、了解广州地区企业所适用的优惠税收政策
税收优惠政策是税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。因而广州企业想要有效开展税收筹划就要提前了解广州地区企业所适用的税收优惠政策有哪些只有对这些税收优惠政策做到准确把握其才能够从企业自身经营实际出发运用合理的税收优惠政策降低企业税负进而减轻企业的纳税负担。
2、税收筹划方案的实施需在不违背税收法律法规的前提下进行
事实上税收筹划与偷、漏、逃税的根本区别在于其是采用非违法手段进行避税和节税。广州企业开展税收筹划首先需要对税收筹划与偷、逃、漏税作明确区分进而使得企业税收筹划方案的实施符合现行法律和法规而非通过违法手段降低企业税负。只有这样企业开展税收筹划才具有现实可操作意义。否则一旦非法偷、逃、漏税其极容易为企业经营发展带来一系列财税风险甚至还有可能会企业招致相关处罚不利于企业安全、平稳运行。
3、企业开展税收筹划需寻求专业人士指导
税收筹划是一项专业操作。任意一个企业开展税收筹划都需要在综合考量各方面因素的前提条件下进行。而且在税收筹划方案制定的具体过程中其还会涉及到财务、税务、工商等各领域的相关政策和专业知识。所以广州企业开展税收筹划其一定要咨询相关专业人士、资深财税专家的意见进而确保税收筹划方案的制定具有可操作性确保税收筹划方案实施达到预期目标实现预期效果。
以上为广州企业开展税收筹划所需注意的相关事项说明。可以说在现实生活中合理的税收筹划方案的实施可以收到显著的降低企业税负提升企业实际经济效益的效果。但广州企业开展税收筹划一定要事前明确相关注意事项进而对税收筹划的风险进行有效规避这样才能使得税收筹划工作地开展更具现实意义进而助力企业实现更好地经营发展。
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