如今伴随着居民“减税降负”的强烈需求个人税收筹划逐渐进入大众视野。那么进行个人所得税税收筹划除了在收入方面“做文章”如削平收入起伏、降低名义收入、多缴住房公积金等还可以通过哪些方式进行呢？
通常情况下购买理财产品成为广大居民进行合理避税的普遍选择。近年来理财产品由于具有较高的安全性和高投资回报率因而受到越来越多高收入群体的青睐和喜爱。那么哪些理财产品可以免收个税呢？其具体包含以下几种：
（1）国债。根据税法规定国债和特种金融债是仅有的两种可以免征个人所得税的债券产品。可以说作为“金边债券”的国债对于个人所得税税收筹划来说功不可没。而且国债在各种投资品中也是颇受大家欢迎的类型。其不仅非常安全而且还能够免征利息税如果居民比较偏好稳健的理财方式的话投资国债进行避税是比较不错的选择。
（2）教育储蓄。对于一些高收入并有子女正在接受教育的家庭来说教育储蓄也不失为合理进行个人所得税税收筹划的一种优质选择。与其他储蓄品种相比较免缴利息税的教育储蓄也理所应当地成为居民的理财法宝之一。和普通的银行储蓄相比较选择教育储蓄具有更长远的意义而且最终的实得收益也比较高。但是当前教育储蓄并不是人人都可办理其开户对象必须为在校小学四年级（含四年级）以上学生。而且教育储蓄方式当前也已采用了实名制。
（3）保险。保险收益暂时不需要扣税。因此居民拥有合理的保险计划也能够达到良好的避税效果。当前我国居民在购买保险时可以享受三大税收优惠政策：一是企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定的金融机构缴付的医疗保险金不计个人当期的工资、薪金收入免缴纳个人所得税。二是由于保险赔款是赔偿个人遭受意外不幸的损失不属于个人收入免缴个人所得税。三是按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的医疗保险金、基本养老保险金和失业保险基金存入银行个人账户所取得的利息收入也免征个人所得税。此外在投资分红类保险中保险收益也无须缴纳20%的个人所得税。
（4）基金。基金主要包括信托投资基金、公积金、保险基金、退休基金各种基金会的基金等。基金向个人投资者分配股息、红利、利息时不再代扣代缴个人所得税这是基金与股票在税收方面的明显区别也是基金宣传的收入免税的由来。另外个人投资者买卖股票或基金单位获得的差价收入按照现行税收规定均暂不征收个人所得税征收企业所得税。
此外购买人民币、外汇理财产品信托产品等也可以实现免征收益所得税的效果。不过需要投资者注意的是人民币和外汇理财产品属于专家理财应该选择由具有多年金融产品交易经验的投资专家进行理财操作这样才可以有效规避市场风险从而获得较高的投资收益。
总体来说当前我国个人所得税税收筹划的操作手段和操作方法具有多样化等特点但需要居民注意的是税收筹划毕竟是一项专业操作因此必须在专业人士的指导下才能实现合理避税的效果。因此居民在进行个人税收筹划时可选择专业的财务公司进行委托。
菊花1角硬币晋升收藏新宠,收藏业哪些税金要缴纳?
目前第四套人民币菊花图案1角硬币正在逐步淡出流通市场由于菊花图案1角硬币只收不付存世量越来越少此外作为第四套人民币1角硬币的“关门币”采用了空前的“外圆内凹九边形”设计加之近代诞生的货币中不管是纸币还是硬币钱币的大小轻重是与面值成正比但菊花1角独树一帜无论是硬币直径还是硬币厚度都大于同套人民币中的梅花5角硬币。种种特殊性导致第四套1角菊花图案硬币成为收藏热门。然而今天代理记账小慧要为大家介绍的是收藏是否需要缴纳相应的税金。
随之经济水平的提高人们更多开始追求精神层面的享受收藏成为很多人的精神爱好。收藏一般有三种形式：其一爱好式收藏仅仅是因为收藏而收藏；其二买卖式收藏。低价收藏高价卖出；其三“土豪”式收藏为展现某种“力”进行收藏。
收藏行业需要缴纳哪些税？
1.个人所得税
收藏行业个人所得税主要针对“买卖式收藏”收藏者在收藏与拍卖的过程中存在价格差而这部分价格差一旦达到个税计税标准收藏者则需缴纳相应的个人所得税。
国税发[2007]38号《国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知》里面有详细说明如果能详细能提供合法、完整、准确的财产原值凭证按转让收入额的3%征收率计算缴纳个人所得税；拍卖品为经文物部门认定是海外回流文物的按转让收入额的2%征收率计算缴纳个人所得税。
2.劳务报酬所得税
知名画家出售自己的作品同演员参与演出所得同等道理。需要按照劳务所得税率进行缴纳税款。然而自我国实行年收入12万元超过者需要自行纳税并没有很多艺术家自行依法诚信纳税。
3.增值税和进口关税
增值税和进口关税主要针对“土豪”收藏。“土豪”们好价将他人收藏品或名家字画进行收藏后期展出而大部分的艺术品主要出自国外名家因此此类收藏便会产生增值税和进口关税。以万达集团董事长王健林收藏并展出毕加索的《两个小孩》为例：万达以2816美元拍下毕加索的《两个小孩》倘若回国展览则需缴纳17%的增值税和6%的进口关税及其它税费总计超4000万元。
收藏是人们的一种爱好也是一种经济的往来更多展现的是对艺术的尊重然而不管是创作收藏品的一方还是得到收藏品的一方在收藏过程中都应依法纳税。
聚焦当下企业开展税收筹划仍有哪些“瓶颈”待突破
当前企业在日益发展变化的经济形势下面临的市场竞争也愈发激烈。因而企业要想获得稳定经营发展实现自身经济效益的最大化除不断更新技术手段创新发展模式之外还有着太多太多可以改进和优化的方面。而企业税收筹划作为一种提升企业经济效益最直接、最简便的手段近年来受到越来越多企业经营者的关注和重视。
诚然企业在经营发展中总会遇到各种各样的财税问题部分企业也不可避免地会涉及到一些财税风险。而财税风险一旦被引发就会给企业生产经营带来不小的经济损失。这时候企业经营者往往会意识到税收筹划的重要性企业税收筹划不仅能够为企业减轻税收负担提升经济效益还能够为企业有效规避税务风险实现税收零风险目的。此外企业税务筹划还能够间接提升企业经营管理水平助力企业正常、有序发展。那么当前我国企业税务筹划的现状究竟如何呢？其具体可以表现为以下几点：
一、企业税收筹划概念模糊不清。对于部分企业经营者来说其对于税务筹划并没有明确、清晰的概念甚至不了解税收筹划究竟为何。首先需要明确的是税收筹划又称“合理避税”其是在法律规定许可的范围内通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排尽可能取得节税的经济利益的一种企业筹划行为具体包含避税筹划、节税筹划、转嫁筹划、实现涉税零风险等内容。企业税务筹划的有效实施可以增加企业可支配收入让企业获得延期纳税的好处同时还能够让企业正确进行投资、生产经营决策实现最大化的税收利益。其次税收筹划还可以使企业减少或避免税务处罚帮助企业实现规范、有序地发展。此外企业税收筹划与偷税、漏税并不是一个概念而是有着严格的区别。偷、漏、逃税是一种违法行为而税务筹划则不然其具有合法性、事前筹划性和明确目的性等特点它是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下在多种纳税方案中选择出的税收利益最大化方案的决策具有合法性。其是以合适的方式帮助企业减少税收成本减轻纳税负担同时还能够帮助企业减少经营风险获得最佳经济效益的一种筹划行为。
二、企业税收筹划缺乏专业人士指导操作。企业进行税收筹划必须采用专业的税务筹划操作方法否则一旦操作失当引发财税风险其对于企业的经营发展而言将带来得不偿失的后果。一方面从企业的角度来说在当前的发展形势下企业在税务筹划领域往往缺乏相关的专业人才指导操作。因而企业进行税务筹划时往往无法自己独立完成操作而是需要寻求第三方税务代理机构提供企业税筹方面的相关服务而这本身就是一项复杂且专业的操作。另一方面从税务代理机构的角度而言当前我国税务代理机构的模式相对比较落后且由于企业税收筹划这项高智力型财务管理活动对于税收筹划人员的各方面要求都很高既需要其精通掌握财务方面的各项专业知识又要求其必须清楚了解企业的日常投资活动因此从企业税收筹划的专业性角度而言仍然亟待提升。且近年来我国税收法律的相关政策处于不断变化之中专业人士也需要在不断学习与探索之中才能找到进行企业税收筹划的最佳方式而这也需要一定的时间铺垫和积累才能使企业税筹问题得到专业、有效解决。所以成立一批规模大、服务水平高的涉税中介机构成为有效推进企业税务筹划首要解决的问题。
三、企业进行税务筹划的积极性不高。由于我国企业普遍缺乏对税务筹划的正确认识。因而在现实的经济活动中企业对于税收筹划一直处于犹疑且观望的状态真正实施专业税务筹划的企业为数不多。其实企业税收筹划不仅对企业自身经营发展具有重要积极意义同时其对于推动国家税制改革增加国家税收收入等方面也具有积极的促进作用。一方面国家可以根据企业所得税纳税筹划的情况发现目前税法的缺陷以采取相应措施对现行所得税税法制度进行修正从而完善国家税收制度。另一方面企业进行税收筹划在一定程度上受国家政策的指引和调节有利于实现国家的产业政策从长远来看也有利于增加国家的税收收入。因而企业管理者、财会人员有必要通过媒体宣传或者培训熟知企业税收筹划相关优惠政策同时经过向税务代理中介机构、财税机关进行税务筹划相关咨询了解企业税收筹划的方法及意义从而降低涉税风险避免出现偷税漏税现象实现企业收益最大化。
当前我国企业税收筹划还处于起步层次但不可否认的是伴随着我国社会、经济的逐渐进步我国企业税务筹划将迎来新的发展机遇期。企业唯有从自身条件出发完善自身发展合理进行税收筹划才能使企业在经营发展中实现最大效益也才能够合理、有效规避企业财税风险。
今天关于居民想要合理避税可购买哪些理财产品呢,理财产品征税吗的相关资讯就为大家介绍到这里，大家看完以后有没有什么收获呢，更多关于财税筹划的资讯请关注白云财税。
