当前出于“节资增效”的迫切需求很多企业经营者都越来越重视税收筹划工作地开展。所谓企业税收筹划其是指企业在法律规定许可的范围内通过对其经营、投资、理财活动的事先筹划和安排从而使其获得税收最大利益的筹划行为。
不过企业税收筹划是一项专业操作在进行企业税收筹划的过程中其面临着诸多“陷阱”那么企业开展税收筹划具体面临哪些“陷阱”又应该如何进行有效规避呢？
在现实社会经济中开展企业税收筹划其通常面临着认识陷阱、操作陷阱以及时间陷阱。接下来本文将对其进行具体说明。
1、认识陷阱。
如今企业开展税收筹划工作越来越普遍但在进行税收筹划的过程中应以形成对税收筹划的正确认识为前提。一方面税收筹划从法律的角度来进行理解它是一种既不合法也不违法的行为。这是因为税收筹划的出发点是以不违反税法和有关法规为前提而是采取利用税收政策或税收法律、法规的漏洞来开展。因而任何一个国家都没有把税收筹划行为当作合法行为来保护。所以企业在面对税务机关管理时不能一味强调筹划的合法性将筹划行为升级为抗税行为。另一方面对于企业税收筹划的认识很多企业都存在着一个误区即认为税收筹划就是进行巧妙偷税、逃税、骗税就是将偷漏税手法翻新或是搞点关系走点路子。事实上这样的认识都是极端错误的。
2、操作陷阱。
企业税收筹划操作陷阱主要表现在以下几个方面：（1）轻信理论说教。目前有关税收筹划相关论述和方法为数众多但能够进行实际运用的并不多。而且税收筹划决策关系到企业生产、经营、投资、理财、管理等所有活动具有整体影响作用只有满足特定的条件税收筹划才能成功。而当前关于税收筹划的相关论述往往略去了达到税收筹划目标的许多前提条件和环境因而其渲染的只是一种筹划气氛并不具备实际可操作性。（2）忽视税收筹划成本。任何税收筹划都有成本即便在进行企业税收筹划减轻税负的同时也会有相关成本支出。因而在进行企业税收筹划时要进行“成本——效益分析”以判断其在经济上是否可行和必要。（3）割裂税种之间的内在联系。企业在经营管理过程中所需缴纳的各类税目表面上来看是独立的有单独的实施条例和细则但事实上它们通过经济行为这一载体有着或多或少的联系。因而企业进行税收筹划应注重各税种之间的关联从全局的角度出发力争达到企业整体税负的减轻。
3、时间陷阱。
事实上税收筹划是纳税人利用有关税收法律、法规的纰漏和缺陷少缴税款而未违反有关法律、法规的行为。但我国税收法律法规以及各项财税政策处于不断变化与完善之中。因而纳税人面对国家法律的变更其筹划行为的性质也可能会因此而发生改变。可以说任何税收筹划方案都是在一定的时间、一定的法律环境下以一定的企业经营活动为背景制定的具有明显的时效性。因而企业如果对“漏洞”的存续时间及堵塞漏洞的方法不能作准确的判断就极有可能掉入税收筹划的“时间陷阱。
所以为了规避企业税收筹划陷阱企业开展税收筹划需要从多方面着手包括咨询财税专业机构或专家从而选择专业合理的税收筹划方案进行实施进而有效规避税收筹划陷阱使税收筹划工作达到预期目标实现应有价值。
开展企业税务筹划这些方法你都知道吗
作为企业来讲其都希望自己可以有更多的资金来扩大规模提高利润。近年来随着国家的税费制度的改革企业的纳税金额要比过去低了很多但是对于大型企业来讲税金仍是一笔不小的支出因此很多企业依然存在着税务筹划的迫切需求并希望通过专业税务筹划方案地实施在法律允许的范围内合理的降低企业的税负。那么企业税务筹划方法究竟有哪些呢？下面就来给大家介绍一下。
通常企业开展税务筹划其一般可以通过以下途径来进行：
第一选择具有税收优惠的行业或者地区来进行投资。目前国家对于生产型企业的税收优惠力度是比较大的因此企业若想开展税务筹划那么完全可以投资生产型的企业进而在实现扩大规模的同时享受国家的低税政策从而赚取更高的利润收益。另外我国为了鼓励地方快速的发展经济简政放权给地方政府地方政府可以在中央的文件政策的基础上来再调整税收的优惠力度这样一来在该地方投资所缴纳的税负就会更低。举个例子广州地区的税收优惠力度是非常大的而且还有各项扶持政策助力企业的发展。
第二选择投资国家重点扶持领域。近年来国家早已经出台政策会重点扶持高新技术企业、农林牧渔业、基础设施投资、环保节能节水设备、安全生产设备等领域。其中投资高新技术企业所得税只需要缴纳15%即可要比其它企业节省10%的所得税金；而农林牧渔业是免税的基础设施可以三免三减半纳税环保节能节水设备安全生产设备等可以扣减10%的税负。所以企业若想开展税收筹划那么其便可以选择国家重点扶持的领域来进行投资。
第三招聘可以扣减税的企业职工。根据国家有关政策规定企业招聘退役士兵、失业人员、残疾人员、应届高校毕业生、随军家属、军队转业干部等人员可以享受减税免税的税收优惠政策。也就是说企业对上述人员进行聘用或安置其在享受优惠税收政策方面具有诸多优势。所以对于有税务筹划需求的企业来讲其也可以采用此种方法减轻企业纳税负担。
另外除了以上的三种企业税务筹划方法之外企业在现实具体操作过程中其也可以在设置公司机构的时候进行巧妙地处理。比如说投资享受税收优惠的子公司可以单独纳税以保证子公司的纳税清晰提高公司的品牌实力。再比如说不享受税收优惠的机构可以选择分公司形式汇总到总公司纳税以此来弥补总公司或者其他分公司的亏损。
事实上开展企业税务筹划其可以运用的途径和方法非常之多因而企业在经营发展过程中有必要对此进行具体了解和把握。另外企业如若存在税务筹划需求最好是寻求专业财务公司进行税务筹划委托以保证通过专业税务筹划方案的实施实现减轻企业纳税负担的效果。
开展税务审计维护企业财税安全！
在现实社会经济中维护好企业的财税安全对于企业实现有序经营发展具有重要意义。因而为了使企业纳税申报更加规范并有效规避税务风险企业在经营活动中就要注重按照国家相关政策的要求适时开展税务审计。那么有关税务审计我们都需要了解哪些方面的事项呢？接下来广州审计公司将为大家进行简要介绍。
1、税务审计概念
所谓税务审计其主要是审查企业是否按照规定交税、有无偷漏税行为以及弄虚作假情况等。通常当企业面临税务稽查、变更、并购等问题时其便需要进行全面税务审计以查漏补缺进行相关补救以便助力企业能够很好地通过税务稽查。
2、税务审计项目类型
其主要包含：（1）年度税务审计。即对企业一个纳税年度内的纳税情况进行全面复核揭示其中纳税风险并提出补救措施；（2）并购税务尽职调查。根据相关委托对并购目标企业以往的纳税情况进行审计以为客户并购决策提供依据降低并购风险；（3）清算税务审计。对清算企业以往的纳税状况进行复查和审核并针对其中存在的问题提出具体补救方案；（4）其他专项税务审计及涉外税务审计。主要是根据企业其他特定需要进行复核与审计以避免纳税风险。
3、税务审计内容
一般情况下开展该项审计其都是定期或不定期的进行事后审计。审计的内容主要有：审查企业纳税人是否按照税法规定纳税、减税和免税企业有无偷、漏税行为纳税的依据是否真实、计算是否正确以及企业有无弄虚作假、截留税款现象等。
4、税务审计适用情况
通常该项审计适用的情况主要包括以下几个方面：（1）从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产、出入境中介、外派劳务中介以及企业登记代理等业务的公司。（2）企业遇到税务方面突发情况如被举报账目、税务稽查等。（3）企业三年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资等违法行为。（4）一人有限责任公司。（5）注册资本实行分期付款未完成缴纳的公司。（6）从事金融、证券、期货的公司。（7）长期欠债或做亏损的企业。（8）上市股份有限公司。（9）外资企业。
以上为有关税务审计的相关事项说明。广州审计公司认为现如今企业面临的经济形势日趋复杂因而其遇到需要开展税务审计的情况也越来越多。可以说开展税务审计不仅能够仔细了解和把握企业财税方面的真实状况同时也有利于维护好企业财税安全。广州审计公司拥有资深税务审计服务团队因而企业如若存在此方面的服务需求便可选择专业、正规的广州审计机构进行业务委托！
今天关于企业在进行税收筹划的时候要注意哪些,企业税收筹划的风险的相关资讯就为大家介绍到这里，大家看完以后有没有什么收获呢，更多关于财税筹划的资讯请关注白云财税。
