纳税筹划的目标分析,成本有哪些?税务筹划,就是纳税人充分利用法律赋予的自由交易权利以及节税资源,在合法合规前提下通过运用各种纳税筹划手段降低税负,终达到以低的税负实现交易目的。需要了解的是,税务筹划是在业务发生前进行规划,这笔资金怎么进账更合适,分红年终奖怎么发才能少交个税,是需要提前规划的。等业务发生以后再进行筹划,只能亡羊补牢了。

税务筹划的目标分析
通过对税务筹划的定义,可以发现税务筹划的目标旨在降低交易税负,实现合理减税的目的。客户所需要的税务筹划的目标一般包括以下几点:
- 1、合法合规;
- 2、能够实现交易目的;
- 3、兼顾交易安全;
- 4、符合监管规则;
- 5、财务合规;
- 6、降低税负(节税)。

纳税筹划的成本有哪些
说到成本,那就是有隐性和显性两种,显性成本就是我们在筹划过程中所付出的一些成本,比如办税人员的开支、办税费用、资料费用,如果采用税务代理的话,也需要缴纳一定的费用,还有就是筹划者本身的服务费用,这个服务费用可能会比较高,它是按照节税来计算的,还有其他的费用,我们讲一个成功的税务筹划他绝对不是一个人独自完成的,他是协调调动各方面的关系,所以说这也是一个比较高的成本。
我们在来看看隐性成本是什么:隐性成本,就是潜在可能会产生的费用,比如说筹划失败,筹划失败也就意味着前期我们所花费消耗的人力、物力、时间、精力都等于零,还有就是在筹划以后,由于相关政策的变动,企业可能面临的一些税务风险,一旦风险过大,将会给企业带来一定的损失,但是这种情况我们完全可以通过前期规划做好相关预防,把风险降到最低点。
筹划的成本的大小还是和公司的纳税额和筹划方案决定的。如果说纳税额低,筹划空间就低,即便是成功,相应的税费也不会有很明显的下降,另外一个,好的筹划方案可以完美的规避税务风险,最大限度的提高企业的利润,那相对于前期投入的成本就是九牛一毛了。

纳税筹划方法的划分
1、业务筹划
纳税人为了达成交易,往往存在多种交易方案,不同的交易方案税负不同。出于经济学理性人假设,市场交易主体在确保实现交易目的的情况下,会选择交易成本低的方案。而交易过程中的税费往往是大的交易成本,因此理性交易主体会选择交易税负低的方案。
2、运用节税工具
节税工具是节税资源的载体。节税资源包括免税利益、抵税利益、返税利益、优惠计税利益、优惠税率利益、递延(迟延)纳税利益。
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视频参考资料:纳税筹划的目标分析