今日导读:税务筹划是什么?如何正确看待税务筹划税务筹划是什么?相信不少的朋友对税务筹划的了解都是:“税务筹划是指在纳税行为发生之前,在不违反法律、法规的前提下,通过对纳税主体的经营活动或
税务筹划是什么?
相信不少的朋友对税务筹划的了解都是:“税务筹划是指在纳税行为发生之前,在不违反法律、法规的前提下,通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动”。
虽然上面的版本已经诠释了税务筹划是什么,但是小编认为这个版本还不够接地气。
还是导致有不少的朋友对税务筹划都有错误的认知,甚至有的朋友还认为税务筹划其实就是跟偷税漏税一个事情,只是换了个名称而已,然而,很明显这些都是对税务筹划错误的认知。
接下来为了给大家建立比较直观的认知,小编为大家提供下面的思路供大家思考。
一、税务筹划在本质上就是一种商业决策
什么是商业决策呢?
商业决策就是在国家法律法规不禁止的范围内,企业作为一个经济的主题,可以自由选择商业安排的权力和行为。
一个公司需要在自己的前台安装几个广告字。简单的来看,这件事涉及到员工、外部供应商、外部安装人员等,那么接下来,该公司的管理者就将面临以下的不同的商业决策:
那么,是不是每家公司都只会选择其中一种安排呢?肯定不是的!每个公司因为自身的情况的不同,管理者肯定会在进行多方考虑之后,来选择他认为最适合公司的安排方式。
那么,最后的问题来了,如果这家企业选择了一个相对需要缴税比较少的安排,会有法律责任吗?
二、税务筹划也有风险
在一个正常的经济社会里面,可能允许一个完全无风险,还有高收益的事情存在么?
显然是不可能的,在现今的商业社会里,基本的规则是“风险越大收益越大,风险越小收益越小”。
税务筹划如我们前面所说,其本质是一个商业决策的行为。那么,自然而然也就会附带着风险和收益。当然税务筹划的风险可能更多的体现在最后的结果无用上,也就是说税务筹划失败后对企业毫无意义。
三、税务筹划必须要有实际的商业交易
什么叫做“实际的商业交易”呢?
公司和个人之间,签署劳动合同,提供劳动服务,支付劳动报酬,扣除劳动收入税金,是实际的商业交易!
公司和公司之间,签署服务合同,提供服务,支付款项,获取发票,是实际的商业交易!
什么叫做虚假的商业交易呢?
公司与公司之间,签署服务合同,没提供服务,没支付款项,获取了发票,这就是虚假的交易。
没有实际交易的“税务筹划”,不能称为税务筹划。
希望看完这篇文章各位朋友能正确的认识税务筹划,税务筹划不是偷税、漏税,不会违反相关法规,它是一个风险可控并且可以给企业带来实际收益的企业经营决策。企业税负重?欢迎各位朋友咨询白云财税集团税务筹划相关事项,帮您降税减负。
税务筹划是什么?有什么特点?
现目前作为做火热的节税工作——税务筹划,可谓没有多少企业不知,在现在的企业运营中,税务成本占企业的成本开支是比较多的,因此越来越多的企业开始税务筹划,那么税务筹划具体是什么呢?有什么特点呢?
一、税务筹划是什么
目前的国内对于税务筹划的定义就为,企业在法律允许的范围内,事先对企业经营、理财、投资等一系列应税活动的事项进行的安排和筹划,将企业的纳税方案进行优化,减少企业的应纳税成本,使得企业利益最大化的行为。
二、税务筹划有什么特点
1、合法性
指税务筹划应必须在符合国家现行的税法,税规的前提下进行,否则将被判定为偷税、漏税的行为。税务应适应在企业的各个财税问题,并综合考虑企业长的整体利益考虑,为企业带来更多的财税收益,盲目的进行税务筹划,并不能满足企业的需求,也不能给企业带来税收上的收益。
2、目的性
在企业进行税务筹划时,是有明确的目的的,即取得最大化为企业节税或企业利益最大化,不论是企业现行应纳税的税额,还是企业未来需要承担的税额,在税务筹划后都尽可能的帮助企业降到最小。企业在进行税务筹划时,也不仅仅只是说考虑低税负;也可以选择帮助企业延缓纳税的时间,在税法的允许的范围内,延长企业应纳税税额,也是一个目的。
3、筹划性
税务筹划一定是在企业应纳税事项开始之前开展和安排的,在税法的程序中,只要业务收取到资金,一项业务就基本被划作完成,因此企业在尽心税务筹划时,一定是在企业的应税业务开始之前。而且企业在开展税务筹划时,应该从全面的方向去考虑企业的税负,不单单着眼于个别的税负,在国内各个税种基本都是有所关联的,一般来说,一种税少交,只会导致另一种税可能多缴,因此综合考虑也是非常必要的。
以上就是税务筹划是什么?税务筹划的特点的解释了,希望对各位朋友有所帮助,如果企业想要开展税务筹划,不妨了解一下,可以帮助企业税务筹划时有所规范。
税务筹划是怎样在税务上进行的?
相信不管是大企业,还是中小企业许多的企业朋友对税务筹划都耳熟能详了把,相比于税务筹划的各种方法,什么优惠政策,业务处理等等,可能简单的看起来会显得比较粗浅,落实于税务筹划的表面,许多的企业朋友还是不明白税务筹划的根本是落实在哪些放的,因此接下来小编就为大家介绍一下税务筹划的三个根本目标。
一、税率
税务筹划很多的方法就是落实在企业的税率上,通过对企业一些税率的调整,帮助企业获得相对来说,更多的一些税务优惠,从而达到帮助企业降低税负的作用。比较常见的税务筹划方法就有优惠政策的利用,比如一些小微企业、高新技术企业的申请这些都是有一些企业所得税的税率优惠的,也有一些地区方面的优惠政策,简单来说税务筹划的根本目标之一就是企业的税率。
二、税基
税务筹划的另一个根本目的就是降低企业的税基,毕竟纳税的多少也是通过根据企业自身的应纳税基础来判断的,因此企业税务筹划的一些方法就是指向于企业的税基,这样企业也可以合理的降低自身的应纳税税额。这类型的方法一般主要都是通过扩大一些成本,比如说企业的慈善捐赠,企业员工工资成本的支出,企业的固定资产的折旧处理等等。
三、纳税时间
企业的最后一个根本目的,就是延缓企业的纳税时间,虽然没有直接的帮助企业减少税收,但是对于某些企业急需资金的时候,也是有相当的帮助,一般来说此类型的方法主要是改变企业业务方式,比如一些直接销售的产品,可以考虑新修改一些分期,以此可以获得一些纳税时间的延长。
以上就是税务筹划的从根本上来看的目标了,对于企业开展税务筹划来说,不管方法是怎样的,总体来说都是奔着这三个方向进行税务筹划的。税务筹划是有助于企业的发展的,对于企业来说,税务筹划可以合理的降低企业的税务严厉,从而变相的增加企业的竞争力,帮助企业未来能有更好的发展。
今天关于税务筹划的理解,谈谈如何看待税务筹划的相关资讯就为大家介绍到这里,大家看完以后有没有什么收获呢,更多关于企业财税筹划公司的资讯请关注白云财税。
参考资料来源1:谈谈如何看待税务筹划