今日导读:年终奖如何税务筹划每逢年度，各位伙伴肯定都是想领着更多的奖金回家的，但是呢，因为不少的年终奖总是会有不少的税务，因此到手后的年终奖金少了不少，连回家的热情都受
每逢年度，各位伙伴肯定都是想领着更多的奖金回家的，但是呢，因为不少的年终奖总是会有不少的税务，因此到手后的年终奖金少了不少，连回家的热情都受到了影响，那么该年终奖如何税务筹划才能收获最多的年终奖呢？
一、年终奖的三种计税情况
1、年终奖金与双薪同一个月内发放
将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。
2、取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（5000元）
将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。
3、取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（5000元）
将工资与年终奖金相加后，减去5000元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。
二、年终奖如何税务筹划到手更多
1、“工资薪金”转为“股息红利”
针对高新人群的工资薪金计税通常是使用的最高个税45%的税率，税负是比较重的，但是有些高管通常与企业的股息相关的，所以根据个人所得税法中的规定，股息红利所得适用于20%，因此通过合理的规划，可以将高管等群体的个人工资薪金，年终奖等转为股息红利，则可以有效的降低适用税率。
2、“工资薪金”和“年终奖”比例的调控
个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税，纳税人的应税所得额超过某一级数时，超过部分就要按高一档的税率计税。因此，月度“工资薪金”或“年终奖”一方畸高，都会导致适用较高的税率（最高达45%），因此需要合理分配二者的比例，从实际情况来看，一般“工资薪金”和“年终奖”在1:1的情况，可以实现整体税负最小化的纳税筹划。
3.“免税”优惠政策的合理利用
税收优惠政策通常是为了鼓励、引导某些行为而设置，虽然“福利费”免税的范围有限，但是依然是进行纳税筹划的一个途径。此外，对于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”、“保险赔款”、“按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费”等也属于免税的范围；同时，按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，可以从应纳税所得额中扣除。企业可以在有关标准范围内，最大化降低“工资薪金”个税负担。
4、合理避免税档
“工资薪金”个税适用税率分为7档，不超过5000元的，适用3%的税率，超过5000元至12000元的部分适用10%的税率，超过12,000元至25,000元的部分适用20%的税率，而对于超过80000元的部分，适用45%的税率，可见，当处于税率变化的“临界点”时，增加1元，就会带来额外较多的个人所得税。因此，单位发放工资时，可以考虑工资薪金的税档，可以通过下月延迟支付等方式，降低适用的税率来纳税筹划。
企业的年终奖发放可以与公司的税务结合安排，既可以满足激励员工的工作热情，也可以满足公司的利益，在不违反国家税法的前提，寻找一个评狠点，可以充分的利用一些政策，达到最好的税务筹划效果。
普通职工个人税务筹划的基本方法
虽然如今的个税已经改革，个税的起征点有所提高，但是对于大部分的个人来说，还是存在不少的税负。因而如何合理的减少自己的纳税支出，也是许多个人抱有的想法，其实白云财税小编也是认为如此，虽然纳税是每个公民的义务，但是在合理的规定上减少自己的纳税额也是我们的权利，因而对于在企业中一些普通的职工个人税务筹划有哪些基本方法呢？
1、合理增加公积金
如果自身的个人工资是比较的情况，可以考虑与公司协商，在政策允许的范围内多缴纳公积金，或者购买一些国债、教育储蓄、商业健康保险等产品。这些主要是可以在进行个税缴纳的时候可以进行一定的抵扣，因而可以将工资转换为自身长期受益的产品。
2、均衡发放工资
对于许多工资波动较高的员工来说，尽量的做到均衡的去发放工资，考虑合适的税收临界点，这样在企业发放工资的时候也就能降低一部分的税负，特别是针对一些销售类的员工来说。
3、合理工资转福利
在公司的工资发放的情况里，如果我们的工资超过一定的临界点，是完全可以考虑将工资的支付方式改为公共的福利加工资，比如说公司提供住房，交通，饮食等等，这样既可以减少了个人的收入，降低了税负临界点，还帮助公司减少一定的税负。
4、税收优惠政策
我国其实对于不少的人群都是有优惠政策的，比如退伍军人、残疾人员等等，在个人所得的时候也是有一定的优惠政策，因此积极了解自身的一些优惠政策，也是可以减少一部分的税负的。
5、公益捐赠
根据我国税法相关规定，个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。也就是说通过合理的捐赠，我们也是可以减少一定的税负的，虽然没有实际的获得收益，但是也可以让自己获得一定的善心之举。
以上就是对于企业一些普通职工可以适用的税务筹划方法，希望对各位朋友也是有所帮助。不过需要注意的是，部分情况还是需要进行核算的，各位朋友也是需要注意考虑自身的计算，这样才可以更好的节税，否则可能增加自身的支出。
曝光《3.15晚会》<税务筹划服务评分表>出炉
每年的《3.15晚会》曝光的大量假冒伪劣产品、不合格产品和服务，进一步提高了大众的个人消费和维权意识。企业在采购物品或购买服务时并不适用《消费者保护权益法》，但在购买过程中亦可集合相关规定提高维权意识。
税务筹划作为企业服务的重要项目之一，自然也有其特有的专业服务标准，企业可参照康诺优企发布的《税务筹划服务评分表》统计委托实施税务筹划的服务质量。本评分表共120分(加分项20分)，综合评分如果低于60分的就要小心了，受的伤一定不会轻!
一、目的性(每题10分，共30分)
1、以扩大企业规模为目标，开展企业未来3-5年的运营规划，其中包含税务筹划。
2、以调整企业经营架构为基础，通过企业与企业之间的协作实现降低税负目的。
3、以优化企业经营策略为核心，严格控制无票支出(如居间费、推广费等)行为，解决利润虚高难题。
二、可行性(每题3分，共15分)
1、严格要求受托企业法人、财务高管亲自参与。
2、主动咨询并了解受托企业近2年的经营状况，包括经营、财税、产品等。
3、列举出当前适合行业和企业的优惠政策。
4、经评估，无相关涉税风险。
5、提交完整《可行性报告》，经委托方确认后开展合作。
三、实操性(每题5分，共25分)
1、充分调研目标区域内的地方政策，并对政策进行比对，选择符合企业既定发展规划的地区落户。
2、提交完整《税务筹划方案》，包含企业现状、企业目标、调研结果、实施方法等。
3、三人以上组成的税务筹划服务团队，负责人精准了解企业所涉行业。
4、具备企业落户入驻服务团队，缩短企业资质办理周期，涉及特许审批(如医药、医疗器械、食品等)的行业有专业服务人员。
5、服务人员专业知识全面，充分了解税法和当前各项政策。
四、安全性(每题5分，共20分)
1、不违反增值税、企业所得税先征后退原则。
2、退税及时，未超过合同规定30天。
3、按事先约定的月度、季度或年度为周期开展回访服务，对税务筹划实施过程中的可能出现的违法行为进行排查。
4、实施过程中未出现涉税风险。
五、成果性(每题5分，共10分)
1、按规定时间完成预期节税目标。
2、税筹投入成本远低于节税额度。
六、加分题(每题5分，共20分)
1、拥有自己的直营园区。
2、拥有省级科技企业孵化资质。
3、服务企业2000家以上。
4、10年以上税务筹划服务经验。
结果分析：
1、70分以下，慎重选择该服务商，风险较大。
2、70-80分(含)，该服务商具备一定服务经验，合作过程中需要委托专人专职(财税人员)跟进实施。
3、80-90分(含)，该服务商具备优秀服务经验，合作过程中仅需委托企业财务人员定期跟进实施即可。
4、90分以上，可全程委托实施，必要的情况下亦可委托代理记账业务，为下一阶段的运营规划做好基础。
鉴于当前处于金税四期大数据监控、政策存在变化的背景下，无论结果分析达到何种标准，若出现1次被税务机关稽查的情况，即视为税务筹划服务不合格。按《合同法》规定即可追究受托方责任。
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参考资料来源1：年终奖计税方案怎么选
