企业如何进行税务筹划,企业税务筹划方法

今日导读:企业税务筹划中怎样增加企业的成本在企业的税务筹划中，内部常使用的税务筹划方法就是合理的增加自身企业的成本，从而降低企业的税负，那么对于调整企业成本的方法有哪些呢？接下来大家

　　在企业的税务筹划中，内部常使用的税务筹划方法就是合理的增加自身企业的成本，从而降低企业的税负，那么对于调整企业成本的方法有哪些呢？接下来大家就跟小编一起来看看吧。

　　一、折旧计算法

　　折旧计算方法是指补偿企业固定资产的方法，因为不提取折旧，企业的再生产和扩大再生产就很难实现。但是，由于折旧应该包括在成本中，折旧方法的选择与利润水平直接相关，这将直接影响纳税。如果采用加速折旧计算方法，则可以延迟纳税。然而，这种方法的使用也受到条件的限制。如果一个企业在开始经营时就采用了所得税免税政策，此时就不需要采用加速折旧法，因为如果此时采用加速折旧法，企业的利润只能在免税期内减少，但是免税期过后利润会增加，所以不能达到更好的节税目的。

　　二、存货计价方法

　　在调整成本的方法中，包括存货计价方法，先进先出、后进先出或加权平均法。但是，由于企业的存货价格受到市场价格波动的影响，并且不断变化，计算方法也会对企业的纳税带来不同的影响。通常在通货膨胀的情况下，价格不断上涨。如果此时采用先进先出的方法，将补偿以前购买的材料的价格，这将导致成本补偿不足或利润膨胀。此时，如果采用后进先出法，通货膨胀造成的损失可以更好地抵消。因此，在采用存货计价方法时，我们也应该考虑当前的市场情况和市场价格的变化。

　　三、费用列支法

　　对费用的列支，以节税为目的，企业可以在税法允许的范围内，尽可能列支当期费用，充分预计可能发生的损失，以减少应交所得税或合法递延纳税。一般做法有：

　　①充分列支税法允许列支的费用。如按规定提足折旧、职工福利费、工会经费等;

　　②尽可能地缩短成本费用的摊销期。但这些做法必须以符合会计制度或准则要求为前提，不得违反规定乱摊或多摊成本、乱列或多列费用。

　　③充分预计可能发生的费用和损失。对于一些可以合理预计的费用，应采用预提的方式提前计入费用。

　　以上就是企业增加自身成本的税务筹划的方法了，当然也还存在一些其他的成本方法，但是不管是哪一种方法，都需要考虑市场与公司的综合来判断，只有各种条件合适了，才能最好的帮助企业节税，更好的达到税务筹划的效果。如果各位朋友看完文章还有其他的疑问，随时欢迎您联系白云财税集团，我们将竭诚为您服务。

企业所得税筹划办法和筹划原则

　　作为企业纳税申报中的主要税种之一的企业所得税，是许多高利润企业特别头痛的一个问题，因为许多的企业往往自身存在成本票的缺失，或者各种各样的原因导致企业没有足够的成本票据去进行所得税的递减，导致企业的所得税的虚高，所以也是有税务筹划的需要，这里白云财税小编就为各位朋友介绍一下企业所得税筹划办法和筹划原则。

　　一、企业所得税筹划办法

　　1、利用分支机构

　　不同的分支机构采用不同的核算方法，在企业成立子公司或者分公司的时候，也可以多多考虑。子公司具有独立法人资格，可以自己承担公司税负，而分公司不具备法人资格，需要将公司的盈亏合并到主公司，因而会对公司的税负产生不同的影响。

　　3、利用税收优惠政策

　　传统公司的所得税税率是25%，还有一些特定的产业和高新产业企业，只有10%或15%的税率，看看他们是否能满足条件和利用优惠税率。还有一些地区激励措施政策，这是相似的思路。将有优惠税率或地方退税。此外，今年1月9日，税收优惠政策是为小型和微型企业发行的，应该指出的是税收优惠政策执行需要提前才能达到效果。

　　3、利用固定资产折旧

　　在企业的经营中，固定资产的折旧计提也是关系到企业的成本的，企业可以通过不同的折旧方法，来影响公司不同的成本，从而影响公司的收益，进而影响公司的所得税额，帮助企业减少一定的税负。

　　二、企业所得税筹划原则

　　1、事前筹划原则

　　即税务筹划需在企业纳税义务确定之前开展，凡是纳税义务确定后的筹划，都是在为时已晚。

　　2、适时调整原则

　　我国税收法律法规处在不断变化之中，所以企业所得税筹划的方式和方法也应随政策进行改换，以确保符合政策需要。

　　3、效益性原则

　　税务筹划需实现企业提高经济效益的目标，因此需综合考虑成本效益，注意效益>成本，筹划才有意义。

　　4、合法性原则

　　这是指税务筹划必须要在法律、法规允许的范围内进行，不得违法偷税、漏税。

　　以上就是企业所得税筹划方法及筹划原则的相关介绍了，对于企业来说，税务筹划的开展还是具有相当多的优势，企业通过合理的税务筹划，可以帮助企业减少自身税务方面的问题，同时增加企业的收益，因此各位企业朋友还是注意对税务筹划的了解。

企业所得税的三种税务筹划方法

　　税务筹划从税种来说适合所有的税种，对于越大的税种税务筹划的效果也就越好，因此也就有了更多的企业有想法开始进行税务筹划。特别是对于企业的所得税这种大税种，作为企业一个大税负的税种，其筹划的空间和方法也是比较多的，而且效果也是非常不错，那么接下来白云财税集团的小编就为大家介绍企业所得税的三种税务筹划方法。

　　一、控制企业利润

　　企业的利润可谓是企业纳税的基础，因此企业可以通过利润控制纳税的支出，也就是通过降低企业利润的方法降低企业纳税的支出。可以考虑去增加企业的成本，或者增加一些企业的支出来降低企业的利益，这样就可以帮助企业减少税负。

　　二、优惠政策

　　常用普适性的政策就有高新科技企业，小心为例

　　如果利用改变企业类型的方式来规避企业所得税，就可以将企业的类型变成一个高新技术企业，高新技术企业的税率是很低的，一般只需要缴纳15%的就可以了，基本的税率和普通企业比起来还是很低的。所以，将自己的企业类型变成高新技术企业就能够轻松的去实现的避税，让企业的发展更加的好。

　　三、个人独资企业

　　如果企业比较小，可以考虑转换为个人独资企业，相对有限责任公司，个人独资企业没有所得税，只有个税的限制，因此如果企业比较小可以采用个人独资的形式。当然个人独资企业的风险性还是有的，对于有限责任公司，个人独资企业的限制还是多多。

　　总之，在税务筹划的时候，掌握方法很重要，但是掌握适合自己的方法更重要，越适合自己的方案，相应的避税效果也就越好。