税务筹划失败案例,税收筹划失败案例分析

今日导读:如何避免税务筹划失败？就现在的企业而言，企业的盈利收入越高，税负的压力也是越来越重的，因此为了保证企业自身能够获得更好的利益，就需要积极的寻求一些节税的方法，其中

　　就现在的企业而言，企业的盈利收入越高，税负的压力也是越来越重的，因此为了保证企业自身能够获得更好的利益，就需要积极的寻求一些节税的方法，其中税务筹划就是一种，因此也是有了许多的企业开始开展税务筹划，当然只有成功的税务筹划才能帮助企业更好的节税，那么对于企业来说如何避免税务筹划的失败呢？

　　一、对相关的税法、税规充分的了解

　　对于企业开展税务筹划来说，税务筹划的实施离不开税法税规的支持，因此企业在开展税务筹划的时候，如果能充分的去把握相关的税法税规优惠政策，就基本可以在大方向确认税务筹划不会失败。

　　二、建立合理的商业目的

　　在19年，新实施的个税法中加入了反避税的条款，在开展税务筹划的时候，也就是需要是合理的方法才行，简单举个例子来说，比如一家互联网企业不能说一个月的石油开销票据比一家物流企业的还高，从逻辑上看就不可能，因此企业在开展税务筹划的时候也是需要注意合理性的。

　　三、充分的考虑非税成本

　　开展税务筹划主要是根据方案调整企业交易的模式以及结构，来进行一系列的商业安排的，因此企业进行商业安排肯定是会产生一些非税务上的成本，企业在开展时就需要注意。

　　四、各个部门紧密配合

　　不是说税务筹划是财税方面的事务就只是公司的会计部门配合就可以了，在方案的实施过程中，也是需要公司的各个部门积极的进行配合的。

　　五、注意税务筹划落实的细节

　　税务筹划相对比较全面，因此在实施的方案的时候也是有相当的，就需要税务筹划人员在落实方案的时候，注意对各个方案的细节进行一个把控，防止出现一些细节性的错误，导致整个税务筹划的失败。

　　综上所述，企业在开展税务筹划的时候，会导致税务筹划失败的原因也是不少的，因此想要保证税务筹划的成功，除了要专业的人，还需要有紧密的配合，细致的细节处理等。

如何处理香港公司的利得税表？

　　香港公司利得税表的英文全称为：PROFITS TAX RETURN-CORPORATION,是指由香港税务局发出的，针对香港公司利得税这一税种的报税表。

　　自2013年4月开始，越来越多的香港公司将会收到税局发出的利得税表，收到利得税表之后，需要根据自己公司的经营情况，按实申报。应该如何处理香港公司利得税表后的申报问题?

　　一、有限公司和无限公司在报税方面的区别

　　1、是否核数的区别:公司在发生业务的情况下，无限公司不用通过核数的过程，做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可；有限公司则不同，有限公司做完账后，通过香港核数师核数后，出具核数报告，根据审计报告所列数据才可以向税局申报纳税。2、香港利得税税率不同: 2020/2021年度，无限公司税率为15%，有限公司一年营业额不超过200万港币税率为8.25%，200万以上按16.5%收取。3、年审年报不同：有限公司必须做年审年报，无限公司只要做年审就可以了，也就是说无限公司只要到税局做商业登记证的更新，就不必到公司注册处做年报了。

　　二、如何判断自己的公司是否可以零报税——有经营和无经营的标准

　　在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。

　　当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，您已经开始经营业务了。要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务：

　　1、银行账户已经留下经营记录；2、政府海关、物流公司已经留下进出口记录；3、与香港客商发生购销关系；4、在香港已经聘请雇员；5、容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料；6、容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项；7、委托在香港代销；8、其它得自或产生于香港的利润。

　　三、报税的模式在香港，处理报税大约有三种情况：1、零报税——适合没有经营的公司；2、做账后直接报税——适合有经营的无限公司；3、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。四、零报税若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可。香港政府要求企业每年申报一次。办理时间：一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。五、零报税办理流程：收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税→办理完毕，回馈客户。六、有限公司做账、核数、报税流程评估、报价、商洽后签订做账报税协议→预交款项→整理单据，账务处理→做账完毕→付尾款→交由核数师审计→审计完毕→报告交股东签署→会计师持签署的审计报告去政府报税→相关文件返还客户。

　　七、税表申报申报提醒

　　有很多公司会以为，没收到报税表就不用报税了，其实并不是，报税期不是以收到利得税表为准的，香港税务局向来提倡公司主动、准时、诚信报税，所以即使没有收到报税表，也要自觉及时进行审计报税。

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如何开展公司的税务筹划

　　税收作为国家目前重要的经济调节杠杆，对于有任何的违法逃税、避税等行为，采取严厉的处罚。一般来说，国家对行业发展的调控主要是通过税收优惠政策来调控，因此税收与企业的经营关联是斩不断的。但是对于企业来说，其自身面临的市场竞争也是十分的恶劣的，因此对于自身的成本开销也是非常的注意。但是违法避税肯定是不可取的，企业又需要降低企业自身的成本，因此税务筹划也就应运而生了。那么对于企业如果想要开展税务筹划应该怎样呢？

　　一、充分的了解税务筹划

　　一般来说税务筹划，主要是通过对目标的事前分析和规划，帮助纳税人的应税事项减少未来预期的税务负担，其次帮助企业的活动减少发生税务风险的几率。企业可以先对税务筹划进行了解，帮助企业在未来的税务筹划提供更多的帮助。

　　二、选择税务筹划空间更大的税种

　　在企业准备开展税务筹划时，可以考虑先行对自身涉及到的税种，进行一个整理，和分析，选择一些相对税负弹性大的税种作为企业开展税务筹划的重点，可以帮助企业更好的减少税务的负担。

　　三、消除税收非效率，优化税收管理现状

　　通过对现状的审阅和优化，发现企业重复纳税、可享有而未享有的税收优惠，在综合考量的基础上，采取措施加以优化和改进。

　　四、重视自身的财务管理环节

　　企业的财务管理过程也是税务筹划可筹划空间较大的环节，比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。

　　以上就是就是企业开展税务筹划的几个方法，对于企业来说，可以多多的先了解税务筹划。对于自身可以先接触一些专业的税务筹划公司，获得更多的专业支持，对企业未来开展税务筹划也有了更多的助力。