税务筹划的12种方法,税收筹划六种方法

今日导读:税务筹划常见的三个方法税务筹划的目的就是为了实现企业利益最大化，但是税务筹划的操作可不简单，在税务筹划的过程里，如果没有使用正确的方法，运用正确的人，最终税务筹划

　　税务筹划的目的就是为了实现企业利益最大化，但是税务筹划的操作可不简单，在税务筹划的过程里，如果没有使用正确的方法，运用正确的人，最终税务筹划的结果，可能对企业来说没有太大的效益。

　　一、税收优惠政策

　　采用税收优惠政策，帮助企业获得税务上的优惠，相对其他税务筹划方法来说，更简单。主要是通过整理相关的政策条件，然后分析自身公司情况，通过一定的调整，然后申请获得相关的税务上的优惠。当然需要注意的是，采用这种方法进行税务筹划，一定需要注意是否正确的解读优惠政策，错误的解读税收优惠政策，或者伪装自己符合相关的税务上的优惠，那么最终的结果，只会是受到税务上的处罚，对于企业来说只会是得不偿失。

　　二、自身的企业组织形式

　　因为目前我国的不同企业组织形式，有不同的税率。因此企业可以根据自身的情况，通过事先的核算来帮助自己节税。简单举个例子来说，比如一家开办瑜伽培训的企业，如果自身最先开展使用有限责任公司的制度，最终到手的收获就需要先扣除公司的所得税，然后再扣除自身的个人所得税，最终才能获得收益。而通过个人独资企业的组织形式，只需要缴纳个人所得税，当然两者的税率是不同的，对于企业主来说，可以事先的将其代入进去，先核算那个企业形式的税负更低，在调整自身的企业组织形式。

　　三、通过会计核算的方式

　　企业可以通过对自身内部的一些会计核算方式来帮助自己减少税负，一般来说此类方法，主要是通过扩大自己的成本，降低自己的利益来减少税负的，其缺点就是需要考虑其合理性，也就是说是否是合乎现实情况的。比如折旧，通过对固定资产的损耗来转移成本或者从中提前一部分价值。

　　其实简单来说，税务筹划就是合理避税，通过对相关的税法的了解，来调整自身的情况，以此减少相应的税务上的支出，当然企业在发展中，不管是怎样来说，强大自身肯定是非常重要的，不管是税务筹划，还是其他什么方法，都是帮助企业更大更强的。

税务筹划常见的五个方法

　　在税务筹划中，税务筹划的方法无疑是重中之重，选用了正确的方法，对企业税务筹划的效果相对也就比较好，而如果没有充分的去了解这些方法，就随意套用方法也是不行的，接下来白云财税集团的小编就为大家介绍一下税务筹划的五种方法。

　　一、合理列支费用

　　在企业的纳税中，是可以进行税前抵扣的，因此在企业的支出时注意对费用的列支标准、列支期间、列支数额、扣除限额等方面进行及时的校准，注意在费用支出要取得符合规定的收据，在发生商品购销行为要取得符合要求的收据，以及费用发生时及时入账。

　　二、充分利用优惠政策

　　目前我国主要实施“以行业优惠为主，区域优惠为辅”的优惠政策。企业如果充分利用税收优惠政策，就可享受节税效益。所以企业在开展税务筹划的时候可以多多注意当地，以及符合自身的优惠政策。

　　类似的税收优惠政策还有许多，但选择税收优惠作为纳税筹划方式时，应注意两个问题：一是纳税人不得曲解税收优惠条款，滥用税收优惠，甚至以欺骗手段骗取税收优惠；二是纳税人应充分了解税收优惠条款，并按规定程序在规定时间进行申请，避免因程序不当而失去应有税收优惠的权益。

　　三、恰当运用固定资产折旧

　　固定资产折旧是缴纳所得税前准予扣除的项目，在收入既定的情况下，折旧额越大，应纳税所得额就越少。具体可以从折旧方法的选择、折旧年限的估计和净残值的确定等方面进行筹划。

　　固定资产的折旧方法主要有平均年限法、双倍余额递减法、年数总和法。在这三种方法中，双倍余额递减法、年数总和法可以使前期多提折旧，后期少提折旧。在折旧方法确定之后，首先应估计折旧年限。在税率不变的前提下，企业可尽量选择最低的折旧年限。

　　企业可以根据固定资产性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。一经确定，不得变更。由于情况特殊，需调整残值比例的，应报税务机关备案。因此，在税率不变的前提下，企业在估计净残值时，应尽量低估，以便相对提高企业的折旧总额，从而使企业在折旧期间少缴纳所得税。这样，在税率不变的情况下，固定资产成本可以提前收回，企业生产经营前期应纳税所得额减少，后期应纳税所得额增加，可以获得延期纳税的好处，从资金时间价值方面来说，企业前期减少的应纳所得税额相当于企业取得了相应的融资贷款。

　　四、合理选择存货计价方法

　　各项存货的发出和领用，其实际成本的计算方法有先进先出法、加权平均法和个别计价法等。各种存货计价方法，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。现行税制和财务制度对存货计价的规定，为企业进行存货计价方法的选择提供了空间，也为企业开展纳税筹划，减轻所得税税负，实现税后利润最大化提供了法律依据。

　　五、合理设立分支机构类型

　　我国是施行的是法人所得税制，企业不同的组织形式对是否构成纳税人有着不同的结果。因此公司在设立分支机构时，选择设立子公司还是分公司会对企业所得税负产生影响。子公司是独立法人，应当作为独立的纳税义务人单独交纳企业所得税。如果子公司盈利，母公司亏损，其利润不能并入母公司，造成盈亏不能相抵多交企业所得税的结果；反之亦然。而分公司不是独立法人，其利润并入母公司汇总缴纳企业所得税，具有盈亏相抵的作用，能降低总公司整体的税负。因此，公司在设立分支机构时，要做好所得税的纳税筹划，合理选择企业组织形式。

　　其实总的来说，税务筹划的方法是相当的多，对于企业来说，税务筹划的方法主要还是针对与企业的情况来进行，因此方法的了解虽然重要，但是也需要对症下药，盲目的套用方法，可能对企业没有什么效果。

税务筹划常用的4个简单方法

　　对于大部分的企业来说，现在不仅是面临比较巨大行业竞争压力，同时自身也是有巨大的成本压力。因此许多的企业也是有计划去开展税务筹划，凭借税务筹划的节税效果，从而帮助企业降低自身的一个税务成本，获得一定的经济收益，进而在提升自身的市场竞争能力，但是往往基于自身没有合适的人员，又不想聘用财务代理公司的税务筹划团队，因而就想尝试了解一下税务筹划的方法，自行开展，了解一下税务筹划的限购，因此白云财税小编准备了4个税务筹划常用的简单方法，一起来了解一下。

　　一、利用优惠政策

　　现如今我国，不仅针对各个行业有相当多的优惠政策，在许多的地区、企业规模上也是有许多的优惠政策的，比如说行业上的优惠政策，从事农业方面的行业是有许多的减免税费的优惠政策的。在地区上，如西部地区是有西部大开发优惠政策的，在西部地区从事生产行业的也是有一定的减免税费优惠政策的。而企业规模上有小微企业优惠政策，再企业发展的前期都是免税费的，更有高新技术企业，一般来说，企业从事研发都是可以申请的。

　　二、公司内部财税优化

　　对于许多的企业来说，自身其实存在许多的一些财务计算上的问题的，比如说公司如果有服务与商品捆绑销售的一些情况，有些企业就将其记做一块儿，然而这样恰恰是企业税负问题严重的原因之一，因为不同的服务、商品是有不同的增值税率的，如果两者捆绑在一起之后，如果存在税率差，那么在计算时，将会统一计算为高税率的商品或服务的增值税率，导致企业的税负增加，所以对企业内部的财税优化也很必要。

　　三、合理利用组织形式

　　企业的不同组织形式也是一个税务筹划可以进行的要点，因为我国，不同的企业形式是有不同的税制的，因此企业如果能够合理的利用一些税制的转换，是可以帮助公司获得不小的减负帮助的。

　　四、不同纳税人的转化

　　增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，不同的纳税人也是有不同的税制，因此企业可以根据自己的实际情况来进行事前的核算，帮助企业来减轻税负压力。

　　以上就是白云财税小编准备的税务筹划常用的4个简单方法，当然对于税务筹划来说，方法肯定是不止这些的，白云财税小编还是建议各位朋友尽量的选择专业的团队来进行税务筹划，税务筹划的效果要更加的明显，还是需要先分析，在针对性的处理问题，进而帮助公司获得更多的利益。