纳税筹划的方法包括,税务筹划的方式有哪些

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今日导读:税务筹划的方法有哪些？对于企业而言，税务筹划可筹划的空间相当的大，不管是企业的组织形式，纳税人身份，企业的内部的业务结构，还是企业内部的会计核算，又或者是企业的投

　　对于企业而言，税务筹划可筹划的空间相当的大，不管是企业的组织形式，纳税人身份，企业的内部的业务结构，还是企业内部的会计核算，又或者是企业的投资等等，都是可以进行税务筹划的要点，企业税务筹划涉及到企业的方方面面，那么对于企业来说，税务筹划有哪些方法呢？

　　一、减免税优惠政策

　　就目前而言，我国经常会有一些税收优惠政策，对于企业的税务筹划来说，无疑是一个可以进行的电，因此在企业开展税务筹划的时候，常用各种减免税优惠政策来实现筹划的目的。

　　二、企业组织形式

　　企业的组织形式包括有限责任公司，股份有限公司，合伙企业，独资企业等等，不同的企业组织形式，适应有不同的税种，税制，因此企业在税务筹划的时候可以通过对企业自身的组织形式进行充分的分析，搜集经营地的行业信息，估算最终的收益。然后综合考虑企业所得税和个人所得税税负及企业的经营风险、经营规模、管理模式、投资额等因素，选择适合自身实际情况的企业组织形式，实现投资收益最大化。

　　三、纳税人的不停形式

　　就纳税人而言，分为一般纳税人和小规模纳税人，不同行业的，不同的企业形式涉及到的税种也是不同的，因此企业在开展税务筹划的时候，可以考虑改变自身的纳税人身份，以适应不同的纳税人身份来进行纳税。特定的纳税人要缴纳特定的税，并且通过合法手段转变纳税人的形式可以让纳税人无须缴纳该种税，这对于避税来说也是有效的。

　　四、全额累进临界点的突变性

　　一般来说全额累进税率和超额累进税率是大不相同的，并且相比较而言累进税率的变化幅度要比超额累进税率大的多，特别是在累进快到临界点的时候，也是非常大的筹划空间。

　　五、征收方式的筹划

　　企业所得税的征收方式主要分为查账征收和核定征收，核定应税所得率的征收方式而言，对不同行业的应税所得率仅规定了比例范围，同一行业最低比例与最高比例差异较大，有利于税务机关操作，核定征收的企业，不能享受所得税的优惠政策，而查账征收的方式可以享受部分税收优惠待遇，涉税风险较小，便于投资者和税务机关全面掌握企业的生产经营情况，选择查账征收方式，还有利于企业的长远发展，只是需要企业依照国家规定设置账簿，核算收入、成本、费用，并按期办理纳税申报。

　　六、课税对象金额的可调整性

　　一般来说能够决定税额多少的因素包括两方面，一方面是对象金额多少，另一方面则是税率的大小。所以个人税务筹划开展的时候，可以通过过调整课税对象金额来完成筹划工作。

　　七、捐赠

　　随着经济的发展和企业社会责任意识的增强，越来越多的私营业主热心公益事业。税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。利润总额只能在会计年度终了后才能计算出来，而捐赠是在年度期间发生的，如果企业捐赠前不进行纳税分析，可能使企业因捐赠背负额外的税负，而将私营公司的捐赠与个人捐赠结合起来，企业承担社会责任的同时，也可获得节税收益。

　　八、投资者分红与工资、薪金所得的筹划

　　由于企业所得税法取消了计税工资的限制，私营公司的投资者领取的工资、薪金所得，只要是合理的工薪支出，允许税前扣除，而投资者分得的股利红利所得，属于税后利润分配，不得税前扣除，投资者可以在分红与工薪所得之间进行选择，合理降低所得税税负。

　　以上相对来说也只是税务筹划的部分方法，对于企业来说，可以进行税务筹划的地方相对过多，小编就不一一列举了。对于企业进行税务筹划来说，就如人有人不同，花有几样红一样的情况，虽然方法的切入点可能区别并不会太大，但是最终的方法可能区别甚大，最后企业想要进行税务筹划，还是需要根据自身的情况来进行。

税务筹划的风险该怎样防范？

　　伴随着市场经济的发展，企业面临的外部竞争的压力也是越来越加严重，因此企业从多方面提升自己的竞争力尤为重要。所以在面临企业税负问题时，税务筹划成为了企业一项重要的内部活动，然而由于客观因素和企业主观意识的局限性，税务筹划的风险问题颇为严重。那么为了有效降低企业税务筹划的风险，企业应该怎样做呢？

　　1、建立风险意识，实时关注税收政策变化

　　因为企业经营具有太多的不确定性，因此在企业税务筹划中风险也是随时都有可能产生。所以企业在实施税务筹划时，更应该充分的考虑方案的的风险，在做出合适的决策。根据现有的新政，结合自身企业的经营情况实时的建立属于自己企业合适的税务筹划方案。平时注意收集和整理与自身企业相关的税收政策和变动情况，及时的掌握相关政策变化对企业涉税时间的影响，适时调整税收筹划方案，确保企业税务筹划方案在相关的税法范围内实施。

　　2、正确认识税务筹划，规范自身企业财务工作

　　正确的税务筹划可以帮助企业合理的提升自身的经营业绩，当然企业的利润上升更多的取决市场的竞争，与公司的业务发展情况等因素的影响。因此，中小企业应依法取得和保全企业的会计凭证和记录、规范会计基础工作，为提高税收筹划的效果，提供可靠的依据。

　　3、建立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统

　　对于企业而言，在建立短期财务预警系统的同时，还需要建立长期财务预警系统。其中，盈利能力，偿付能力，经济效率和发展潜力指标最具代表性。反映资产的盈利能力的指标有资产总回报率，成本和利润率。反映偿付能力的流动性比率和资产负债比率指标；经济效益直接反映了企业管理水平，反映了资产经营指标应收账款的回收率和产销平衡；反映企业发展潜力的销售增长率和保本增值价值。

　　4、使用专业人员，提高税务筹划成功率

　　对于税务筹划人员来说，经验和知识面缺一不可，对于私企的财务来说，其自身的素养大部分都是难以满足的，企业在进行税务筹划时，还是需要注意选用专业的税务筹划人员，提高税务筹划的规范性，完成税务筹划方案的制定和实施，尽可能的减少税务筹划的风险

　　5、注意成本，保证利益最大化

　　中小企业在选择税收筹划方案时。必须遵循成本效益原则，才能保证税收筹划目标的实现，任何一项筹划方案的实施，纳税人在获取部分税收利益的同时，必然会为实施该方案付出税收筹划成本，只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下，且当税收筹划成本小于所得的收益时，该项税收筹划方案才是合理的和可以接受的

　　6、营造良好的税企关系。

　　在现代市场经济条件下，税收具有财政收入职能和经济调控职能。政府为了鼓励纳税人按自己的意图行事，已经把实施税收差别政策作为调整产业结构，扩大就业机会，刺激国民经济增长的重要手段。制定不同类型的且具有相当大弹性空间的税收政策、而且由于各地具体的税收征管方式不同，税务执法机关拥有较大的自由裁量权。

　　企业的税务筹划不是一项简单的工作，对于企业来说没有专业的人士，需要学习的地方十分之多，对于自身税务筹划来说，没有专业的水平，尽量少的去开展，否则最终只会影响到自身企业的发展，浪费自己的时间。

税务筹划的风险有哪些？

　　伴随着企业的经营发展壮大，企业的某个成本也在跟着壮大，相比大家都有所了解，公司赚的越多，缴税也就越多。因此怎样合理的降低税负也是渐渐成为热门的话题，税务筹划也是渐渐被大家所熟知。对于大部分企业来说应该都有想法进行税务筹划，但是进行税务筹划的时候需要注意哪些方面的风险呢？

　　一、政策的时效性

　　因为我国目前的税法都是时间段的，一般来说在地域上的规定不会太多要求，但是对于时间一般长度不一，长的几十年，短的一两年，因此企业在开展税务筹划的时候，需要对相关的政策条件时限有所了解，不要在制定方案时，相关的税法还没有过期，而在落实税务筹划时，方案已经过期了，这样肯定是会导致税务筹划的落实出现一定的问题的。

　　二、税务政策的补充即调整

　　我国的税法是在不断的完善税法和调整税收政策，并且是不定时的。虽然这样做可能会为企业提供一定的税收筹划空间，但同时也带来了一定的风险，所以在税收政策发生改变的时候，需要及时调整税收筹划方案，以便确保企业筹划的合理合法性。

　　三、税种的多样

　　一般来说，不管企业的大还是小，都是会涉及到不同种类的税种的，而企业在进行税务筹划的时候，如果只看到某个税种可以进行多少多少的节税，但是不注重其他的税种变化，最终可能降低的税种的税费，增加到另一种税种上去了。

　　四、税务筹划的环节把控

　　企业在开展税收筹划的时候，除了需要提前了解筹划的细节以及做好选择之外，还需要在实施过程中，把控好细节与环节，毕竟这样才能更好进行应变。

　　以上就是企业在开展税务筹划的时候可能会出现的一些风险，对于企业来说，进行税务筹划需要严谨的进行，把握正确的方式方法，细节的确保税务筹划的环节，才能保证企业最终的税务筹划效果。