我国税收筹划存在的问题,税收筹划面临的问题

今日导读:我国税务筹划现状和存在的问题税务筹划在过去的很长时间里不被人们所接受，因为当时的观念相对陈旧和对税务筹划陌生，许多的企业，甚至税务机构常常把税务筹划认为是避税、与逃税等

　　税务筹划在过去的很长时间里不被人们所接受，因为当时的观念相对陈旧和对税务筹划陌生，许多的企业，甚至税务机构常常把税务筹划认为是避税、与逃税等同。而随着近几年随着我国市场经济的不断发展，税收环境的日益改善，越来越多的企业开始正确的认识税务筹划。那么现在我国的税务筹划还存在哪些问题呢？

　　1、税务筹划目标单一

　　对于税务筹划，我国大部分的企业对其的认知就是可以帮助企业减轻税务上的负担，或者减轻企业某种相对比较高额的税务负担。实际上，企业的经济活动是一个连续和复杂的过程，企业涉及到的税种也不是单一的，并且相互之间的税种也是有所影响。因此企业不应该将某个税种的单一的认为税务筹划的唯一目的，而应该考虑最大限度的提高公司的整体利益。

　　2、税务机关权利过大

　　在我国的纳税过程里，税务机关常常被认为是管理和监督的核心身份，强调税务机关对企业纳税人进行严格的监督和管理，要求纳税人遵守，并服从并履行其义务。忽视了纳税人的自身权利，往往难以发挥出积极的主动性，更难以与税务机关产生良好的互动，纳税被认为是强制义务。

　　3、税务筹划常常由企业自身内部财务人员开战

　　为了节约聘请专业的税务筹划人员的费用，大部分的企业在开展税务筹划时，往往是通过自身内部的财务人员进行税务筹划，虽然在了解上自身公司的财务人员能够更了解公司的情况，但是在专业的知识和素养上，本公司的财务人员是远不能及的。往往企业自身的税务筹划受到本公司的财务人员的限制，其最终的获益大大的减小，甚至出现一系列的税务风险，最终影响到企业对税务筹划的正确看法。

　　4、税务筹划环境

　　目前，随着国内经济参与全球化进程的速度以及国内税法的变化速度，令人惊讶的是，短短几年内，各种税收规定一直在不断变化和更新。正是由于国内税收发展环境不健全，不健全，企业纳税人难以全面掌握税法的内涵，税收筹划的应用范围难以扩展，税收筹划难以实现。

　　以上就是我国税务筹划目前的现状和存在的一些问题了，对于我国的税务筹划来说，还仅仅处于发展的阶段，相比于欧美等地区还差得相当的遥远。

物流企业在广东是样做税务筹划的呢？

　　随着物流企业在中国快速发展的阶段，越来越多的物流企业也跟着扑面而来。尤其是在自由贸易区广东或者珠三角等地。那么就是因为这些企业的多变让财务面临着很多问题，这些问题要是不能够及时处理的话，将很难生存。所以物流企业在广东是怎么样去做税务筹划的呢？下面由小编来为大家讲述一下：

　　一、物流企业纳税的基本情况

　　在“营改增”之前，物流企业处理的流转税主要是营业税，营业税的日常核算非常简便，只需将营业收入乘以对应税率就可以计算出应向税务机关交纳的营业税，但是在“营改增”后，A 物流企业开始交纳增值税，由于增值税是由销项税额抵减进项税额计算得出的，因此企业财务人员不仅要计算营业收入乘以相应的税率得出销项税额，还要计算增值税的进项税额，并且要通过各种方法增加企业的可抵扣增值税专用发票。

　　中国的现代物流业务还处于起步阶段，盈利能力低，税负相对较重。相关数据显示，我国物流企业一般毛利率为4%-6%，税后净利润仅为1%-3%。此外，在税收方面，还有营业税重复缴纳的问题，如物流服务的总承包服务、分包作业、仓储服务外包中的营业税重复缴纳问题。因此，如何合理避税是企业应该考虑的现实问题。

　　二、合理避税的基本概念

　　合理避税一般是通过税收筹划来进行的。税收筹划是纳税人在法律允许的范围内，或至少在法律不禁止的范围内，通过对投资决策、管理和会计方法的合理安排，合法享受税收利益，减少税收支出，增加自身利益，实现公司价值最大化的一种税收筹划行为。主要遵循以下原则：

　　1.合法性原则：合理避税最基本的原则是符合税法或不违反税法。在熟知税法的前提下，利用税制组成部分的税收弹性进行合理避税，选择最佳税收方案。这是与偷税、漏税、欠税、抗税、骗税的关键区别。

　　2.筹划原则：是指纳税人在从事经营活动或投资活动之前，将税收作为影响最终结果的重要因素进行设计和安排。即当纳税人有多种税收方案可供选择时，应事先选择税负最低的方案来处理财务、业务和交易事项。

　　3.整体性原则：在合理避免某一税种时，还应考虑其他相关税种的税收效应，进行统筹规划和综合测算，以使总体税负和长期税负最小化。

　　此外，税收征管部门正在建立系统全面的纳税评估监管体系。企业在进行纳税筹划时，还应考虑企业整体税负水平是否符合所在行业的合理范围，是否能满足纳税评估监控体系的要求。

　　三、合理避税的基本方法

　　企业进行纳税筹划的目的是降低企业的税负，实现企业价值的最大化，但是在纳税筹划实际操作过程中，会存在影响纳税筹划实施的因素,这些因素不仅可能造成企业不能减少税负，还可能引起企业涉税风险增高，造成需要缴纳税务罚款或企业声誉受损的不良后果。

　　因此，如何根据企业的实际情况进行企业所得税的税收筹划，是我们考虑的重点。

　　1.选择融资方式，优化资本结构。

　　根据我国现行税法，企业的贷款利息支出可以在一定范围内税前列支，而股利支出只能在企业税后利润中列支。从税收筹划的角度来看，企业向银行贷款和企业间相互融资比企业积累资金和向社会融资更好。特别是当公司盈利能力较强时，债务增加，所得税下降幅度更大，公司获利更多。

　　2.用好所得税政策，弥补以前年度的亏损。

　　税法规定，公司年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补，不足的亏损可以逐年弥补，但最长不超过五年。盈利公司对亏损公司进行重组，用亏损公司的亏损抵消盈利公司的盈利，从而达到税收筹划的目的。

　　以上是关于物流在广东怎么样去做税务筹划，包含了基本情况和方法。以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税务筹划优惠政策，欢迎您的留言

现代服务业如何开展税务筹划？

　　现代服务业作为高附加值、高层次、知识型的生产服务和生活服务的服务行业，匝有新的商业模式、服务方式和管理方法，也包含了现代技术对服务业的一个提升，具有智力要素密集度高、产出附加值高、资源消耗少、环境污染少等特点。但是也因此存在一些高税负的问题，因此许多的企业希望降低自身的企业税负成本，所以一个合理的税务筹划相当的有必要，那么现代服务业如何开展税务筹划呢？一起和白云财税集团的小编来看看。

　　一、现代服务业存在的一些常见问题

　　1、公司管理、股东、高薪员工个人所得税税负高。

　　2、公司人力资源成本高，无发票抵扣，增值税进行也少，增值税税负压力大。

　　3、公司的合规费用账单少，利润过高，企业所得税税负高。

　　二、现代服务业税务筹划方法

　　1、面向公司个人所得税高的问题

　　企业因为自身的盈利模式，因此公司上层人群的个人所得相当的高，因此在面临税负时候，个人的所得税也是相当的高。因此公司可以采用高收入人权建立个人独资企业的模式为企业提供服务，进而可以为个人减少相当不少的税负，因为个人独资企业面临的个人所得税税负相当较低，所以相对便宜，同时也可以为公司提供一部分成本票据。

　　2、面向公司的人力资源成本高、无发票问题

　　企业在面临这些时候，可以考虑转嫁第三方的灵活用工公司，在本公司获取的服务项目，通过在第三方灵活用工公司获得一批服务员工，进而从灵活用工公司获得我们需要的发票，进而为企业获得人力成本的发票，同时减少公司的一些人力维护的费用。

　　3、公司合规费用账单少，利润高

　　在面临此种为，我们应该加强公司的产品来源方面的企业，尽量选择一些含有费用账单的企业购买服务，从而得到相对合理的费用单据，从而用来公司的税费抵扣，降低的企业的利润。

　　4、注册到优惠地区

　　就如今而言，现代服务业的优惠政策相当的多，就深圳而言，深圳有专门划分的现代服务业地区，就深圳前海，在其中建立的现代服务业公司不仅有税负上的优惠政策，还有相当多的同行业。

　　以上就是现代服务业如何开展税务筹划的所有内容，希望对各位现代服务业的企业朋友有所帮助，针对企业的税务筹划来说，更多的还是公司的情况，来设计符合的方案，最终达到更好的效果。