税务筹划是否合法,税务筹划的基本技巧包括哪些

今日导读:合法开展税务筹划应该注意哪些？伴随着现如今经济的发展，我国对于税制的管理也是越来越加的严格，不管是大企业还是小企业，自身都是需要纳税的。不过对于大部分的企业来说，因为自身

　　伴随着现如今经济的发展，我国对于税制的管理也是越来越加的严格，不管是大企业还是小企业，自身都是需要纳税的。不过对于大部分的企业来说，因为自身的财务管理水平比较有限，因此往往在自身的税负，将本不多的税负缴纳得相对较多，所以导致许多的企业也是存在税负过高的问题，所以越来越多的企业通过合理的税务筹划来帮助企业的收益提升，但是税务筹划的开展也是需要注意相当多的问题的，在企业开展税务筹划的过程中应该注意哪些呢？

　　一、观念要合法

　　企业在开展税务筹划的时候一定要注意合法合理的去开展税务筹划，以符合要求的方法去安排企业的经营活动。不要在税务筹划的时候，因为可以节税而没有下限，违法的手段去进行税务筹划，虽然这样后期可能的收益的确是会多，但是这样其实更应该叫做偷税、逃税，在税务筹划的开展中，一旦违背法律法规，那么最终也是会受到相关部门的惩处的。

　　二、政策要了解掌握

　　古语有言，工欲利其事必先利其器，在企业开展税务筹划的时候，也是要充分的掌握开展税务筹划的工具，也就是相关的税法税规。因此如果企业需要开展税务筹划，就非常的有必要了解各个方面的相关税法，并对相关的税法的使用充分的掌握，这样在开展税务筹划的时候，也就有相关的依据确保税务筹划的正确进行。

　　三、非税收因素要注意

　　企业在开展税务筹划的时候，也不要仅仅只是考虑税务筹划的最终结果，也是需要对税务筹划的开展成本进行预估，评估企业开展税务筹划后的最终收益和成本之间的差距，当企业开展税务筹划的成本超过税务筹划的效益的时候也就乜有任何的意义了。所以在企业开展税务筹划的时候，也是应该对各个方面的因素进行充分的考虑，综合分析税务筹划方案的效果。

　　以上就是企业在开展税务筹划需要注意的一些问题，对于企业来说，开展税务筹划最终的结果是要有不错的效益，因而对于企业开展税务筹划，也是需要注意多多关注一些事项，确保税务筹划的正确开展，确保企业的收益大于自身的付出。

合规节税省税！海外投资税务筹划的基本方法有哪些？

　　随着经济全球化进程的不断加快，国家正在鼓励企业“走出去”，尤其是加快海外业务的不断发展，因此，企业必须要重视海外税务筹划工作。

　　对于外贸和跨境电商的从业人员来讲，除了日常企业税务以外，我们还面临着资金出入境带来的风险。所以，针对跨境行业及海外相关的税务合规化就更加需要我们注意。

　　那么，该如何做好海外投资税务筹划呢？今天小编就跟你好好聊聊！

　　一、税务筹划是什么？

　　税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。主要有以下几个特点：

　　1、合法性

　　合法性指的是税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行。除此之外，在税收筹划的结果上也应该符合相关法律的立法意图。

　　2、筹划性

　　筹划性是指在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。不能等纳税义务发生时再去考虑如何处理，而是从整体出发。

　　3、目的性

　　税收筹划的目的是为了合理合法的减少税收成本，从而提高利润。

　　二、常见的海外投资税务筹划方式

　　1、转让定价

　　转让定价是一个中性概念，涉及到了跨国企业或关联企业中各个经济实体之间商品、劳务和无形资产转让时的定价问题。如果商品、劳务或无形资产定价过低，则买方的盈利能力就会增强，而卖方的获利能力就会相对减弱；反之，如果定价过高，则卖方的获利能力就会增强，而买方则会遭受同样的损失。

　　但对于这个跨国集团或关联企业的整体来说，则获利丝毫没有受到影响，因为利润转移只是在跨国集团或关联企业之间内部的各个公司实体之间进行的。

　　2、利用国际避税地进行税务筹划

　　国际避税地一般需要具备独特的低税结构、完善的保密制度、理想的投资环境、宽松的政策法规等条件。

　　3、利用国际税收协定网络进行税务筹划

　　区域协定安排,很多国家之间相互不征收预提税,增加了协定国投资者的投资收益。如欧盟成员国之间。第三国居民在协定国设立中介公司(控股公司、金融公司、专利许可公司)。

　　设立中间控股公司的好处就是可以减少或消除股息预提税和资本利得预提税，可以为收取境外股息或处置利得的时间安排上提供灵活性等。

　　4、利用合理的资本结构进行税务筹划

　　这给跨国投资者带来的好处是可以避免外国子公司经营利润交纳所得税;避免股息交纳预提税;转移纳税义务;减少全球纳税额,如使得归集股息抵免最大化、外国税收抵免最大化；规避外汇管制,规避其他投资风险等。

　　5、利用公司组织形式进行税务筹划

　　主要的公司形式有境外法人子公司；境外分公司、办事处或构成常设机构等。

合伙企业税收管理办法

　　合伙企业在现在来说是比较热门的一种企业形式，特别是对于一些比较大小的企业来说，更为常见，毕竟这类企业可以有效的结合企业管理方和资金方的优势，不过合伙企业也是分为有限合伙企业与普通合伙企业的。普通合伙企业与有限合伙企业最大的差别就是在合伙人是否存在有限责任承合伙人。不过在税收的方面，这两者的都是相同的，也就是说收益方式都是相同的，那么对于合伙企业的税收管理办法一起来了解一下。

　　一、合伙企业个人所得税、企业所得税

　　对于合伙企业来说，合伙企业是不存在企业所得税的，根据国家的相关法律规定，有关合伙的生产经营所得和其他所得，是由合伙人进行分别的缴税，简单来说合伙企业不需要以企业的名义缴税，而是以企业合伙人个人的身份进行税负的缴纳，也就是说企业合伙人为个人就缴纳个人所得税，合伙人为企业则由企业缴纳企业所得税，而不由合伙企业进行缴纳。

　　对于合伙企业的个人所得税的缴纳主要则是按照5%~45%的五级超额累进税率进行缴纳，对于合伙企业的企业所得税则是按照25%的企业所得税税率来交。不过如果合伙企业的非居民企业作为有限合伙人的情况，则只需要按照10%的税率缴纳企业所得税。而且对于合伙企业来说，合伙企业的合伙人不是来自同一个地区或国家，那么合伙企业的注册所在地在哪里，也就在那里进行缴税。

　　二、合伙企业增值税

　　根据合伙企业的正常业务类型，区分不同的税率和征收率正常缴纳，正常对外开具增值税发票即可，和其他企业并无不同。

　　所以总的来说，合伙企业的税收主要就是增值税与企业合伙人各自的税收，一般来说合伙企业的利润分配主要是看事前是否有规定合伙的协议，或者根据出资的比例进行利润的分成，不过不得约定将所有利润分配给一个人，所以关于合伙企业的税收管理办法基本就是如此。