税收筹划与财务管理,税务筹划与财务管理的关系

今日导读:合理税筹4大切入点，财务经理都在学！1注册公司时的选择有注册公司时的选择下面的回答都会告诉你该选什么，并给了你一些理由！什么小规模税率低啊，一般人可以抵扣啊……其实这些都是表面

　　1、注册公司时的选择

　　有注册公司时的选择下面的回答都会告诉你该选什么，并给了你一些理由！什么小规模税率低啊，一般人可以抵扣啊……其实这些都是表面的说法，那么实际该如何选择呢？

　　我们都知道，一般人的税率是13%（暂不考虑其他行业税率），小规模是3%（不考虑疫情下的变化），那两者之间差在哪里呢？

　　差就差在一般人可以抵扣进项税。就是含税销项减去进项，说的直白一点，就是你赚到的钱减去购买原材料花费的钱，就是利润减去成本。

　　假设：S为销售额，P为购进额。当一般人的纳税额和小规模的纳税额一样时，作为企业，是小规模或者一般人都一样。

　　那如果不同，该如何选择呢？

　　也就是：

　　(S-P)·13%/(1+13%)=S·3%/(1+3%)

　　P/S=74.68%

　　意思是，当购进额和销售额的比例达到74.68%时，小规模和一般人的纳税额是一样的。

　　一句话说明白：当比例高于74.68%时，也就是成本变大了，利润变少了，一般人所缴纳的税也比小规模要少很多，此时选择一般人比较划算；如果低于收入的75%，选择小规模（此处将74.68%≈75%）！

　　2、从纳税的重点环节切入

　　有些小税种对企业虽然并不是主要税种，但也需要针对其纳税的关键环节进行筹划。

　　比如，所有者权益增加时，怎样缴纳印花税的问题；选择什么样的经济合同贴花问题；企业房产确定原值时，要考虑土地使用权价格与土地工程价款剥离会对房产税产生影响等等。

　　从税收优惠切入用好、用足税收优惠政策本身，就是税收筹划的过程。但选择税收优惠作为税收筹划的突破口时，应注意两个问题：一是纳税人不能曲解税收优惠条款，滥用税收优惠，以欺骗手段骗取税收优惠；二是纳税人应充分了解税收优惠条款，并按法定程序进行申请，避免因程序不当而失去应有的权益。

　　3、从影响纳税额的因素切入

　　应纳税额的计算公式为“应纳税额=计税依据×税率”。

　　这个公式告诉我们，计税依据越小，税率越低，应纳税额就越小。

　　进行税收筹划，要抓住这两个因素，选择合理、合法的办法来降低应纳税额。

　　4、抓住政策变化前后的机遇切入

　　金税四期的到来将对很多企业来说是机遇与影响并存。针对税制改革，企业税收筹划的基本思路是：用好税制改革的机遇，对税改后可能会增加优惠的项目，税改前不要办，税改后去办；避免税制改革不利因素的影响，把税改后会增加负担的项目，尽量在税改前办妥；对于税改后利弊不确定的项目，尽量税改前不结案、不封账、不下结论，使这类项目增加可变性。

合理税务筹划有什么意义？

　　成功的税务筹划带来的效果众所周知，越来越多的企业个人开始开展税务筹划，因为不管是企业还是个人来说，在现今税负压力巨大的情况下，税务筹划可以大大的帮助企业减轻税务筹划的负担，促进企业与个人的长期发展，可谓意义重大，那么合理的开展税务筹划有哪些意义？

　　一、提高自身纳税意识

　　合理的进行税务筹划，可以帮助纳税人强化纳税的观念，诚信纳税。虽然纳税都是想减轻纳税的负担，但是不是说税负的减少就是错误的了，合理的利用相关税法来帮助纳税人减少税务负担，是合法的。积极的纳税是应该的，但是合理的纳税也是应该的，作为纳税人不能一味的纳税就可以了，也是要掌握正确的纳税方法。

　　二、减少自身纳税问题

　　对于纳税人来说，不懂财税知识，或多或少都会有一些财税上的问题。纳税人可以通过税务筹划分析自身存在的税务问题，帮助自身企业排除税务问题。同时税务筹划可以积极合法的帮助纳税人减少税费，在客观的程度上降低了纳税人税收违规的可能性。

　　三、提高自身财税管理能力

　　纳税人开展税务筹划的同时，可以提前的规划纳税人未来的一个纳税方法，帮助纳税人设计一个合适的纳税流程，在一定的程度上帮助纳税人提高自身的财税管理的能力，降低未来可能会出现的一些财税问题。

　　四、有助于完善税制

　　税务筹划有助于企业降低税收成本，也有助于国家宏观经济政策的实施，使经济效益和社会效益有机结合，从而提高国家税收收入。例如，税务筹划是现行税收法律法规缺陷的明显标志，也暴露了现行税收法律法规的不足。国家可以根据税收法律法规的缺陷采取相应措施，修改现行税收法律法规，完善国家税收法律法规。

　　以上就是合理税务筹划有什么意义的所有内容了，对于不管是企业还是个人来说，能够合理的开展税务筹划，最终的效果肯定是值得的，能够可以帮助企业在纳税上有极大的帮助。

核定征收是什么意思？核定征收怎样节税的？

　　对于核定征收，了解的朋友应该都知道，在不同的企业中，征收方式不一定相同，虽然大部分的企业都是采用查账征收，但是也有不少的企业可以采用核定征收，但是需要满足一定的条件，而且在一定的情况下，核定征收可以帮助企业节税，那么核定征收是什么意思呢？核定征收又是怎样节税的呢？一起和白云财税小编来了解一下。

　　一、核定征收是什么

　　正如小编文章开头所提到，核定征收是需要满足一定条件才可以实行的，核定征收主要是针对个人独资企业、个体工商户或有限合伙企业中不能准确核算企业成本的单位才可以使用。

　　由税务部门采用相关的计算方法，在企业正常的生产条件下，对企业生产的应税产品进行查实核定产品和销售额，然后按照税法规定的税率进行税款征收的方式。

　　二、核定征收怎么征收

　　核定征收也是分为三种征收方式，分别为定率式征收、核定应税所得率征收和定期定额征收，三种方式都有所不同。

　　1、定率征收：增值税3%，附加税0.18%，经营所得0.8%，合计综合税负率3.98%

　　2、核定应税所得率征收：税务机关按照一定的标准、程序和方法，按照10%应税所得率核定，按照5%-35%五级累进制计算个人经营所得税。

　　3、定期定额征收：按照10%核定后，直接核定纳税人年度应纳税企业所得税额，一般是2.1左右。

　　三、核定征收怎样节税

　　核定征收一般主要是在现代服务业这类的企业，这类企业由于利润大成本少，虽然经常有实际的业务发生，但是难以取得进项的成本，也就往往导致企业的账目利润往往高于实际的利润，企业的税负压力也就十分的巨大。而基于这种原因，企业就可以考虑在有核定征收的税收园区成立小规模纳税人个人独资企业享受当地的核定征收，将其称为企业的下游服务商，将部分的业务分包给该企业，从而使得该企业为公司提供服务，比如一些技术咨询、技术研究、市场推广、市场调研等业务，最后也就可以帮助企业提供进项的发票。

　　四、核定征收可以为企业解决哪些问题

　　1、高管的工资太高，个人薪资所得税高

　　2、现金支出没有发票入账

　　3、股东分红问题

　　4、企业所得税太高

　　5、利润虚高，缺乏进项票

　　6、从公司账上借钱，长期挂账没有合适的理由

　　所以核定征收是可以帮助企业减少税负，不过企业在采用核定征收的政策来解决企业的税负问题的时候，还是需要注意确保交易过程中的三流一致，确保业务真实的发生，否则也就是偷逃税，不仅不会为企业节税，还会为企业带来罚款。