哪些企业需要税务筹划,公司税收筹划的特点包括

今日导读:企业应该从哪些层面进行税务筹划？税务筹划一般在企业发生纳税事项中之前进行的，根据税务筹划的不同进行阶段，可以将税务筹划划分为三个层面，一是商业层面，税负往往在交易中产生，不

　　税务筹划一般在企业发生纳税事项中之前进行的，根据税务筹划的不同进行阶段，可以将税务筹划划分为三个层面，一是商业层面，税负往往在交易中产生，不同的交易方法会产生不同的纳税税额，通过对商业合同的规划，实现降低交易双方的税负；二是战略层面，也就是在企业刚成立之初或者扩张时，通过对企业不同的注册地点、股权架构、组织形式等，达到未来整体降负的效果。三是税务层面，通过对国家不同的税收优惠政策，扶持政策的解析，积极申请国家优惠，同时提高税务管理规范。

　　第一层：商业层面

　　企业在运营、投资项目中，不断通过商业活动、生产经营、并购重组扩大企业利益，而在企业进行各种经营活动时，会产生包括增值税，所得税等各种税负成本，企业因此通过税务筹划，规划交易和商业经营活动，合法、合理的降低税负。

　　商业模式层面的税务筹划常见的领域包括：

　　1、资产剥离中，是资产销售还是采取分立的方式；

　　2、全面营改增后，是购买服务还是内部组建职能公司；

　　3、企业融资过程中，采取股权融资还是债权融资；

　　4、并购重组中，选择股权收购还是资产收购；

　　5、重大交易中涉税条款的拟定与商业目的的实现。

　　第二层：战略层面

　　美国政治家本杰明·富兰克林曾说过“世界上只有死亡和税收不可避免”，如果企业在创立之初或者在扩张过程中成立的分支机构，考虑各国各个地区的税负率差异，优惠扶持政策不同等因素，通过税务筹划，可以在之后的运营中降低税负的成本，将利益做到最大化。在目前，大部分的跨国企业在进行全球的投资的过程中都是架构先行，实现企业税负最优化。例如苹果公司的“双层爱尔兰加荷兰三明治架构”，包括亚马逊、谷歌、微笑等百家美国著名跨国企业同样采用此架构。

　　在企业战略层面引入税务筹划，需要企业的决策层的重视，同事需要借助于公司内外专业的税务专家，根据公司具体情况，制定切实可行的税务筹划方案。

　　第三层：税务层面

　　企业内部的税务管理不仅仅是为了满足国家相关税务部门的要求，合法合规的纳税申报，主要的是通过税务筹划优化企业内部的财税管理，协调公司各个部门，积极发现并申请国家各个税收政策优惠，同时控制企业潜在税务风险。

　　目前，随着国内的税法和税务管理逐步的完善和精细化，企业税务筹划也需要规范，并且具有一定的前瞻性。并在企业潜在的税务处理妥善，完整，防止潜在的税务风险影响到企业未来投资和上市。

企业应该如何认识税务筹划

　　对于现如今的企业来说，许多的朋友应该都对税务筹划有部分的了解，税务筹划可以帮助企业节税。但是对于许多的企业来说，这类税务筹划的看法相当的浅显，而且对于企业来说，对于税务筹划的认识不应该仅仅局限于结果，对于税务筹划的开展以及原则也是应该有一些明确的认知的，税务筹划对于企业的帮助并不简单，那么企业应该如何认识税务筹划呢？一起来了解一下。

　　一、正确理解税务筹划

　　有不少的企业朋友可能会认为税务筹划与偷税、漏税没有太多的区别，实际上不是，虽然说偷税、漏税与税务筹划都可以帮助企业减少税负，但是本质上来说，一个是合法的一个是不合法的，一个是毫无底线的，一个是有限制的。

　　税务筹划的开展往往是在我国的税法、税规的制度之内的，并且对于企业节税的额度是有一定的一个限制的，确保企业是在合法的行为内合理节税。而偷税漏税，是一种毫无底线的做法，仅仅是想当然的帮助企业减少税负，最终只会为企业带来更多的经济损失。

　　二、明确税务筹划的目的

　　税务筹划的根本目的就是帮助企业节税，但是节税并不仅仅只是说帮助企业减少一些税费就是节税了。在税务筹划中，税务筹划的可切入点并不仅仅只是说一些税费，在更多的地方也是有一定的作用的，比如说企业的一些流程处理，企业的财务管理制度优化等等，都是可以帮助企业优化自身的财税方面的，可以从多个方面帮助企业尽可能的合法减小税负。

　　三、了解税务筹划原则

　　税务筹划的原则就是避免企业税务筹划出现风险的一些把控要点，主要是有5个原则，1是合法合规的原则，确保企业在开展税务筹划的时候是在遵守法律的情况下进行。2是事前原则，税务筹划的开展是在企业发生纳税义务之前的一项再造工作。3是整体性原则，税务筹划在开展的过程中不仅要把税务筹划纳入企业的整体经营汇总考虑，还需要把税务筹划放在整体中去考虑。4是效益原则，税务筹划的开展也是存在一定的成本费用的，但是最终的目的是帮助企业获得收益，因此需要考虑成本与收益的得失。5是针对性的原则，不同的确的企业、行业情况不同，，履行纳税义务的时间不同，处理问题的法律依据、方法程度就有不同的差异，具体问题针对性解决。

　　四、做好税务筹划事先准备

　　税务筹划一般都是在应税行为发生之前进行的(也不排除某些事中策划)，它是对未来应纳税事项进行事先的规划、设计和安排，以便使企业取得整体的财务收益，实现企业价值最大化。它可以贯穿于整个生产经营活动的始终，但决不是在事后进行。

　　税务筹划的开展，往往是取决企业的协作才能决定最终的效果，企业不要往往只是考虑做账调整的方式来帮助企业减少税负，这种方法往往是在钢丝上走，最终给企业带来的风险是相当多，对于企业来说是，税务筹划才是一种比较合理正确的节税出路。

企业应该怎样合理避税？

　　企业在在发展中只有合适的降低自己的企业负担，促进企业业务的利益最大化，才能帮助企业更快更好的向前发展，那么企业除了降低自身的人力成本，又该如何去合理的降低自身的税务成本呢？其实就是落实企业合理避税的方案，可以为企业带来相对较多的收益，那么企业应该怎样合理避税呢？

　　一、公司结构调整

　　一般来说企业如果相对业务比较繁多，如果企业始终采用一个公司进行纳税，那么最终需要纳税的税额就相对的比较高。因此企业就可以考虑将公司进行拆分，比如根据不同的业务拆分为不同的分公司、子公司或者新公司等等，具体那种分支机构看公司的情况，然后就可以将自身企业的业务注意划分到不同的企业，然后最终企业的就可以减少总体例如按，如果一年挣的金额小于小规模纳税人的应纳税额，还可以免掉增值税。

　　二、优惠政策

　　就现在而言，我国有两种全国性的优惠政策，如小微企业，高新科技企业，各个地区还有面向不同产业，不同发展情况的企业的扶持政策等等，因此企业考虑合理避税的时候，就可以去考虑利用相关的优惠政策，比如高新科技企业，就可以有2项豁免企业的税务优惠，以及3项的税务消减，还可以获得一些产品研发上的资金补助。

　　三、会计核算

　　对于企业来说，合理避税的方法，会计核算是比较常见的方法，一般来说，企业如果自身有比较有经验的会计人员，可以合理的将自身企业的成本提高，帮助企业在应纳税额抵扣时抵扣掉更多的税额。但是需要注意的是一定需要合理合法的，会计核算的方法，不仅仅涉及到符合法规，也是需要注意到合理，否则税局可以通过同行进行比较，检查出企业的问题，最后可能是会受到一定的惩罚的。

　　对于企业的合理避税来说，方法是多样的，但是是合不合适就不一定了，在企业的合理避税中，最好是寻找专业的人员帮助，自身随意的进行方案的落实，可能最后就是受到税务部门的处罚。