企业利润太多怎么合理避税,企业为什么要合理避税

今日导读:企业利润高，税收压力大。要怎么解决合理避税问题?现在国家每年都会出台一些专门针对企业税收的优惠政策，目的就是为了减轻企业的税负压力，减轻企业的负担。尽管如此，企业仍然面临高额税负的压力

　　现在国家每年都会出台一些专门针对企业税收的优惠政策，目的就是为了减轻企业的税负压力，减轻企业的负担。尽管如此，企业仍然面临高额税负的压力，近两年来受病毒困扰的影响对各行各业来说都不容易。一些企业接连面临亏损。有些经营得好一点的企业，利润也不多，企业交税后基本上没有多少利润。

　　企业主要面临的两种税负是增值税和所得税。企业光是缴纳税就要高达25%的企业所得税和20%的股息税，如果缴纳完了这种税额，企业的利润就会大打折扣。再加上企业有一些利润存在一些虚高的问题，有无票支出。这样税收压力更加严重。

　　企业利润高，税收压力大。要怎么解决合理避税问题?

　　一、减少应纳税额

　　增值税专用发票可以抵扣，确保每一项业务的进销项一致，进项发票抵扣，这就可以减轻企业的增值税税负，可以税前抵扣的成本票据也可以全部利用，从而减少所得税的应纳税额。

　　二、税收优惠政策的使用

　　部分税收园区有针对企业的税务扶持的政策、鼓励企业扩大再生产经营、减轻企业税负的税收优惠政策，根据不同的税收政策则针对企业不同税收问题。调整市场经济是为企业轻装上阵，使市场发展更具活力。减税降费也能在一定程度上减少企业转移给消费者的税负，提高消费者的消费热情。

　　针对于个体工商户的核定征收，这适用于小规模纳税人、一年的营业额没有超过500万的企业。享受核定征收后，企业不用在缴纳企业所得税和股息税(分红税)。缴纳的增值税、附加税、个人所得税、综合税率在3%。

　　第二，对企业税收扶持返还政策

　　对进入园区的企业实行高额的产业扶持政策，主要是企业缴纳的增值税和企业所得税根据地方保留部分拿出来返还补偿。增值税地方保留为50%，企业所得税地方财政保留为40%，把地方财政拥有部分的75% ~ 90%拿出来奖励支持企业。

　　此外，应根据企业的实际情况合理划分企业的业务，以减少税收减免，实现企业利润最大化，降低企业税收成本，降低企业涉税风险。

企业利用艺术品合理避税行不通！最新文件分析

　　艺术品与土地、黄金并列为世界上最好的投资品。之所以艺术品有如此高的价值，是因为它代表了人类精神层面的最高境界，艺术品的价值超越时间世代相传，价格也随时间越发昂贵。

　　这也是富人和企业比较热衷艺术品收藏的原因之一，企业将拍得的艺术品用于办公室装修，更加体现企业的文化内涵。

　　而在国家税务总局公告2021年第17号出台之前，艺术品还可以折旧在税前扣除。

　　比如：1998年一次拍卖会上，某民营老板拍得一幅明朝宣德皇帝的楷书作品，成交价格为25万元，于是他把25万元计入企业成本。

　　财务处理如下：

　　借：固定资产 25

　　贷：银行存款 25

　　之后的5年里，这一“固定资产”按平均年限法折旧，每年折旧20%。

　　借：管理费用 5

　　贷：累计折旧 5

　　年年都在企业所得税税前计入成本扣除，经过五年折旧后属于零资产。可是，这幅明朝宣德皇帝的楷书作品在五年时间内就涨到了两百万元。

　　而且古玩字画被税务部门默认为企业文化投资的经营成本，民营企业家利用这点，把所有开销都挂在企业账上，摊入企业经营成本。

　　好嗨哟~企业购入艺术品，不但能合理避税，还可以坐等升值，简直两全其美！

　　于是购买古玩字画收藏品这种避税方法被民营企业家大肆使用，现国家终于出手，希望堵住这个漏洞。

　　《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》（国家税务总局公告2021年第17号，以下简称17号公告）第五条“五、关于文物、艺术品资产的税务处理问题”规定：

　　企业购买的文物、艺术品用于收藏、展示、保值增值的，作为投资资产进行税务处理。文物、艺术品资产在持有期间，计提的折旧、摊销费用，不得税前扣除。

　　但是，是不是17号文件一出来，艺术品涉及的税务问题就解决了呢？其实有一些争议，比如如何鉴别文物、艺术品？如何判定收藏、展示、保值增值？

　　如何鉴别艺术品？

　　《艺术品经营管理办法》（下文简称“办法”）第二条规定，是指绘画作品、书法篆刻作品、雕塑雕刻作品、艺术摄影作品、装置艺术作品、工艺艺术作品等上述作品的有限复制品。

　　这就难免困惑，一个小朋友随手涂鸦算艺术品吗？其实，财税人非艺人，很难单从艺术品的角度把握其性质，因此税务机关很可能从采购渠道，价值大小，实际用途，存放场所等多方位考量。

　　艺术品属于哪类资产？

　　17号公告把投资的艺术品、文物列为“投资资产”，对此，我们认为不妥。

　　根据《企业所得税法实施条例》第七十一条规定，购置艺术品、文物既不是对外进行权益性投资也不是进行债务性投资。

　　我们认为，公告中资产具有“持有以备出售”的特点，作为“存货”更合适。《企业所得税法实施条例》第七十二条规定：存货，是指企业持有以备出售的产品或者商品、处于生产过程中的产品、在生产或者提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

　　以上是对于2021年第17号文件的分析，看似一条很少字数的政策，理解起来其实不太容易，并且后续还会有其他问题产生。笔者也希望税务局对企业购买艺术品的税务处理予以明确解释，避免更多税企争议。

企业哪些情况容易导致税务筹划产生风险

　　税务筹划给企业带来的好处是显而易见的，因此也有了许多的企业开始尝试的对自身的企业开展税务筹划，虽然成功正确的开展税务筹划是可以为企业带来众多好处，但是也不是说税务筹划都是一帆风顺的，在许多的时候，税务筹划也是容易出现问题的。而如果税务筹划出现了问题，是有可能会导致纳税人最终受到处罚的，那么企业哪些情况容易导致税务筹划产生风险，最终导致税务筹划失败呢？接下来，就跟白云财税集团的小编一起来看看吧！

　　1、相关税法掌握不足

　　税务筹划的根本就是税法税规，对于税法税规的不清楚，是十分的容易影响到最终税务筹划的结果的。从目前的税法来看，现行的税法税规限制了税控的因素，往往采用临时法规、地方规章等形式出现了大量的筹划依据。往往会因为对此类文件的掌握不够清楚，而根据此类法规进行税务筹划，然而因为对税法的错误认知，导致税务筹划的失败。

　　2、新政策

　　目前，我国的税法每隔一到两年就有条例不断的更新，因此虽然从一方面来说，这位企业带来税务筹划的空间，但是一方面也给企业带来了税务筹划的风险。如果正常在税务筹划方案实施中发布，那么原有的税务筹划方案就可能会从合法改变为不合法了，从而导致产生税务筹划的风险。

　　3、项目选择不当

　　税务筹划针对纳税人的企业融资、理财、投资、经营等各个的方面，几乎涉及到了企业的各个税收方面。但是对于企业来说，每个企业的情况不同，在选择企业税务筹划的时候，一些税务筹划可能选择一个项目，一个税种，有的可能选择多个项目，选择多个税种。但是在实施时，没有合理的规划，充分的考虑各个税种之间的关联性关系，那么是可能会导致税务筹划产生风险的。

　　4、片面的了解税务筹划

　　以为税务筹划的工作只需要交给工作人员即可，对税务筹划重视度不够，单纯的以为光是靠自身的财务人员或者聘请来的财务代理公司就开业，实际上，这是远远的不够，一个成功的税务筹划也是需要公司许多的相关人员进行配合的。

　　5、税务筹划方案不够精确

　　税收实践中，过度追求税收筹划，忽视税收政策合规和财务会计规范，不时发生不科学的税收筹划，表现在税务筹划方案的实际企业的严重性，不符合成本效益原则，没有企业的整体发展战略。角度设计，缺乏整体视图和战略观点。

　　以上就是企业哪些情况容易导致税务筹划产生风险的所有内容了，希望对各位有意向开展税务筹划的朋友有帮助，各位朋友在进行税务筹划时，还是需要切合自身的情况，实际出发，不要过于随意的套用税务筹划的方案，否则最终的效果可能不会太理想。