企业如何做好增值税纳税筹划,企业如何进行税务筹划

今日导读:企业增值税应该如何税务筹划虽然说企业在税务筹划之后，在所得税上获得不小的税务减负，但是对于税务筹划来说，这仅仅是一部分。税务筹划是一份全面性合理合法的节税工作，因此在

　　虽然说企业在税务筹划之后，在所得税上获得不小的税务减负，但是对于税务筹划来说，这仅仅是一部分。税务筹划是一份全面性合理合法的节税工作，因此在税负上来说，除了所得税可以减轻负担，也可以在增值税上帮助企业减少税负的负担，那么对于增值税应该如何税务筹划呢？企业的增值税可以从三个方面来考虑，也就是会产生增值税的三个地方，接下来各位朋友就跟随小编一起来看看企业增值税税务筹划的三个着力点。

　　1、企业采购产生的增值税

　　企业的采购是肯定是会产生增值税的，因此企业可以考虑选择合适的购买时间，在遇到供大于求的情况时，是非常容易帮助企业实现逆转税负的。如果出现通货膨胀的情况，就需及时购买。在选购的时候，企业应该合理的选择对象，在同价格的供货商购买时，应该从一般纳税人购买商品，而当小规模纳税人提供的商品价格低于一般纳税人，就需要先行计算，获得更高的利益。

　　2、建立企业时

　　各位朋友不要以为企业建立时对增值税没有影响，如果企业成为高新企业，其附加值肯定是会相对更高的，所以可选择小的经济纳税企业投资的方向和一些能提供税收优惠政策的地方。目前税法针对企业不同的投资方方向制定了不同的税收政策，企业投资时也可以将国家提供的优惠政策纳入考虑的范围。

　　3、企业销售产生的增值税

　　企业销售时的各个活动都是会对增值税有所影响的，比如折扣销售、现金折扣、折价、本金偿还等等，企业在使用不同的销售方式时，可以充分的去规划开票的时间，实现延迟缴纳增值税的效果。

　　当然，企业进行税务筹划的时候，主要还是根据自身的情况来分析，研究适合自己的方法进行税务筹划更适合一些。并且增值税的筹划也只是税务筹划中的一部分，在税务筹划时，还是需要多方面的去考虑。如果各位朋友看完文章还有其他的疑问，随时欢迎您联系白云财税集团，我们将竭诚为您服务。

企业招新几大热门涉税问题处理

　　商业竞争说到底是人才的竞争。重视人才，保持对于创新的尊重和珍惜，这几乎是所有一流企业能够保持头部地位、持续创新的核心原因。

　　所以每年公司都会对外招收大量的新员工，满足公司发展壮大的岗位需求的同时，也为公司注入了新鲜血液，保持公司持续创新的活力。

　　而关于新员工涉税问题，一直困扰着新手财务和老板，那么我们今天就来聊聊招聘新员工过程中涉及的税务和社保问题。

　　为新员工订工装能税前扣除吗？

　　答案：可以

　　很多人认为为员工发放工装属于一项福利，其实根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第二条规定，企业根据其工作性质，制作并要求员工统一着装的服饰费用，可以给予税前扣除。

　　为新员工体检费用能税前扣除吗？

　　答案：可以

　　只要企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，是允许扣除的，依照《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函2009 3号）第三条第（二）款规定，为职工卫生保健、生活、住房、交通等所放的各项补贴和非货币性福利。

　　所以，企业组织员工进行体检可以作为职工福利费在企业所得税税前扣除。

　　企业与毕业生、高校签订三方就业合同要缴印花税吗？

　　答案：不需要

　　《印花税法》明确的《印花税税目税率表》表示，产权转移书据、营业账簿和合同。而三方就业合同不在该税法所列之内，所以，不需要缴纳。

　　为新员工提供住宿有关的税务问题

　　关于增值税：租赁房屋属于为员工提供一项集体福利项目，依照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 2016 36号）附件1第二十七条规定，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产的进项税额不得从销项税额中抵扣。

　　因此，企业取得增值税专用发票也不能将进项税额从销项税额中抵扣。

　　关于企业所得税：依照《国家税务总局关于企业工资及职工福利费扣除问题的通知》（国税函 2009 3号）第三条规定，企业为职工保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，属于企业职工福利费。

　　所以，租赁房屋的支出应列入企业职工福利费项目核算。

　　新员工个税预扣预缴处理

　　国家出台了《国家税务总局关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（国家税务总局公告2020年第13号）文件，为了减轻新入职人员个人所得税预扣预缴阶段的税收压力，对一个纳税年度内首次取得工资、薪金所得的居民个人，扣缴义务人在预扣预缴个人所得税时，可按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月月份数计算累计减除费用。

　　新员工社保基数确认问题

　　根据社保法规定，新员工进单位首月工作满全月的，月缴纳基数按照首月全月的工资性收入核定。

　　新员工进单位首月工作未满全月的，月缴费基数按其当月实际工资性收入核定，次月起单位应按全月的工资性收入核定缴费基数并进行调整。如果单位和员工协商，首月也可以按全月的工资性收入核定月缴费基数。

企业职工税务筹划有哪些方法？

　　对于大部分的公司来说，其实为企业的职工进行个人所得税的税务筹划是一件非常有作用的工作。通过对企业职工的税务筹划，不仅可以降低企业人的税负，提升员工的工作积极性，还可以帮助企业获得一些税负上的减免。但是税务筹划的开展还是比较困难的，毕竟需要的专业化的知识并不少，所以在企业的开展中还是很困难的，所以对于企业来说更多的是选择套用一些方法来税务筹划，当然效果不一定好，所以方法的了解也就比较重要了，那么企业企业职工税务筹划的方法有哪些呢？一起和白云财税小编来看看。

　　一、增加养老保险金

　　企业首先可以考虑增加养老保险金，同时员工的养老保险金支出也会有一定的增加，因此通过削减一部分的员工工资，降低个人所得税的税收层级，进而降低个人的所得税税负，而且企业多出的支出，也是可以通过成本的扣除，来降低企业的所得，进而也是相对的减少企业的税负。

　　二、工资的合理调配

　　在我国的个人所得税的征收中，主要是采用累进的方式递增税率，简单来说，就是工资越高，需要缴纳的个人所得税也就越高，所以企业可以与员工进行一定的沟通，然后进行合理的协调，从而将个人工工资在某些月份里进行合适的调整，主要是将越过累计税率之上的消减，之下留有累进税率余地的进行增加爱，从而合理的降低掉个人企业所得税。

　　三、工资的福利化

　　可以积极的与员工进行协商，比如一些超额的工资，可以考虑转化为一些福利化政策，比如说公司提供一定宿舍、住行等等，可以将员工的一部分必要生活支出，改为公司的福利，这样可以消减一定的个人员工支出，同时帮助企业增加了一些成本支出，企业也就可以获得一定的纳税抵扣。

　　总的来说，税务筹划还是需要采取适合的方法，才能达到相对较好的效果，企业如果能够与员工积极的展开沟通，协调个人税务筹划的开展，不仅对公司的员工相当的有利，对公司也是有许多的收益的，因此对于企业职工的税务筹划开展，沟通还是相当的重要的。当然还有税务筹划人员的选择，虽然以上方法都是可行的方法，但是具体环境是否可行，就要具体情况具体讨论了