今日导读:紧急提醒！这些税收优惠政策2021年底到期，赶紧享受！距离2021年年底不到两个月了，几天前网上对于年终奖计税方式改变已经热议了一阵。其实不光是个税，包括增值税等在内的多个政策都将在2021年1
距离2021年年底不到两个月了，几天前网上对于年终奖计税方式改变已经热议了一阵。
其实不光是个税，包括增值税等在内的多个政策都将在2021年12月31日截止，还没有享受政策的，抓紧时间！
一、增值税
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增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
优惠期限：2021年4月1日至2021年12月31日
政策依据：财政部 税务总局公告2021年第7号
附最新增值税税率（适用小规模纳税人）
小规模增值税3%适用税率：
销售货物、加工、修理修配劳务、销售服务、销售无形资产、有形动产租赁服务，提供劳务派遣服务，安全保护服务未选择差额纳税的，转让土地使用权的，提供融资租赁服务、提供人力资源外包服务
注：疫情期间暂时定为1%
小规模增值税5%适用税率：
小规模提供劳务派遣服务、安全保护服务选择差额纳税的；小规模纳税人销售、出租不动产
小规模增值税0%适用税率：
出口货物、跨境销售规定范围内的服务、自产自销粮食等农产品、国际运输服务、航天运输服务
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对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征增值税。所称电影放映服务，是指持有《电影放映经营许可证》的单位利用专业的电影院放映设备，为观众提供的电影视听服务。
优惠期限：2021年1月1日至2021年12月31日
政策依据：财政部 税务总局公告2021年第7号
二、个人所得税1
单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物（不包括现金），不计入工资、薪金收入，免征个人所得税。
优惠期限：2021年1月1日至2021年12月31日
政策依据：财政部 税务总局公告2021年第7号
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中央企业负责人取得年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励，符合相关规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，参照年终奖计算方式单独计算纳税；2022年1月1日之后的政策另行明确。
政策依据：财税〔2018〕164号
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外籍个人符合居民个人条件的，2019年1月1日至2021年12月31日期间，可以选择享受个人所得税专项附加扣除，也可以选择按照规定享受住房补贴、语言训练费、子女教育费等津补贴免税优惠政策，但不得同时享受。外籍个人一经选择，在一个纳税年度内不得变更。自2022年1月1日起，外籍个人不再享受住房补贴、语言训练费、子女教育费津补贴免税优惠政策，应按规定享受专项附加扣除。
政策依据：财税〔2018〕164号
进行个人所得税税务筹划的五种方法
生活水平的提高，也会导致个人生活成本的增加，而个人生活成本中，在高收入人群来讲，成本大部分都是存在个人所得税的纳税上。对于大部分的高收入人群上都是存在税务筹划的需求的，那么对于个人所得税税务筹划的方法，白云财税集团的小编将为大家列举几个，希望对大家有所帮助。
1、可抵税产品
在目前的新税法的规定下，个人付出在自身再教育、父母赡养、子女教育、理财产品等上的支出，是可以在缴纳个人所得税税费的时候进行抵扣的，当然是存在一定的限度的，纳税人可以在限度的范围内对自身的费用进行一定的使用。
2、发票抵扣
我国的税法规定凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。
3、提高自身五险公共福利待遇
可以与公司协商，将自身的五险待遇提高，公司和个人同时缴纳应付各自应付的金额，个人可以与公司协商增加的部分费用的平摊方式，其实质是可以帮助公司和个人减少各自的所得税的。
4、公积金
与个人五险类似，个人所得税的相关税法也规定，薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是可以进行税前扣除的，即按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。
5、年终奖分割
根据税法相关规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按纳税人取得的全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。
以上就是对个人所得税税务筹划的几个常用方法了，在现实工作中，个人进行税务筹划，有必要多多了解相关税法，以及税法适用环节，看是否适合自身情况，在没有把握时，也可寻找专业的财务代理公司进行服务委托，达到最好最合适的税务筹划效果。
进行个人所得税税务筹划需要了解什么
随着经济的进一步发达，我国的高收入群体也是越来越多了，承担的个人所得税税负也是越来越高额，因而他们对于税务筹划的需求也是比较迫切。那么对于个人税务筹划，在进行时都需要了解哪些具体事项呢？
一、什么是个人所得税，个人所得税包含哪些
个人所得税是国家对于本国公民、境外个人以及居住在本国境内的个人源于本国所得利益征收的税款。
个人所得税的征税范围包含：稿酬所得、工资、薪金所得、红利所得、特许权使用费所得、利息、财产租赁所得、股息、劳务报酬所得、经营所得、财产转让所得、偶然所得、其他所得等等。
二、个人所得税税务筹划有什么作用
（1）帮助纳税人减轻税负、实现收入最大化；
（2）帮助国家有关部门完善个人所得税税收政策和相关法律法规；
（3）增强纳税人的纳税意识；
（4）让税法规定更为顺畅的实施。
三、个人所得税税务筹划有什么特点
（1）专业性
专业性是指个税筹划需要由财务、会计专业人员进行，这样才能够确保筹划工作达到预期目标和效果。
（2）合法性
即个人所得税筹划只能在税收法律许可的范围内进行，而绝不能踏法律“红线”。
（3）目的性
个税筹划的直接目的就是降低个人纳税负担，实现个人收益最大化。
（4）筹划性
筹划性是指进行个税筹划，需在纳税行为发生之前，对个人涉税事项进行规划、设计、安排，从而达到减轻税负的目的。
（5）风险性
个税筹划是一项专业操作，如若在个人所得税筹划工作开展过程中，对税收政策理解不准确或操作不当，将极有可能引发涉税风险。
四、个人所得税税务筹划常用方法
（1）提高公积金缴纳比例；
（2）合理选择可以避税的个人理财产品；
（3）巧妙利用年终奖；
（4）提高职工公共福利待遇；
（5）利用暂时免征税收优惠政策；
（6）其他税收优惠政策等。
当纳税人有想法进行个人税务筹划时，不妨先了解以上事项，对于税务筹划，如果想要有好的效果和正确的方案，最好寻求专业的财务代理公司进行筹划，从而使个税筹划更贴合自身的情况。
今天关于税收优惠政策延长到2021年的相关资讯就为大家介绍到这里，大家看完以后有没有什么收获呢，更多关于企业财税筹划公司的资讯请关注白云财税。
参考资料来源1：税收优惠政策延长到2021年
