今日导读:有哪些税收政策筹划，可以降低企业所得税身为一家企业老板，在公司有所营收的时候，就需要缴纳25%的企业所得税，虽然说赚钱缴税是应该的，但是嘴上不说，心里疼呀！那么有什么办法可以合理
身为一家企业老板，在公司有所营收的时候，就需要缴纳25%的企业所得税，虽然说赚钱缴税是应该的，但是嘴上不说，心里疼呀！那么有什么办法可以合理合法的减轻企业的所得税吗？
（1）申请高新技术企业
目前中国国内对高新企业实施各种税收优惠，政策补贴，企业所得税只需要按15%征收，在各大园区基本都有对高新企业的补贴政策，因此只要能成功申请高新技术企业，不仅可以降低税率，还可能获得政策扶持。
（2）小型微利政策
今年国家加大了对小微企业的扶持政策力度，在《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定：“对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”
因此根据这个规定：
1、企业的年利润在300万以下，其100万以下部分按照5%征收，100万-300万部分按照10%征收；
2、企业的年利润在100万以下，企业所得税按5%征收；
3.企业的年利润在300万以上（哪怕是300.1万）的企业，就不享受小型微利政策，按照25%的税率缴纳企业所得税。
通过这个政策的规定，企业可以通过将利润高于100万-300万的企业，合理的进行业务分割，然后进行企业分解，从而使企业达到小微企业的标准，从而享受低税率政策。
（3）加计扣除政策
加计扣除政策，就是在计算企业所得税的时候，多倍计算实际支出金额，从而降低企业所得税。《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》规定，我国对研发费用加计扣除对比例高达75%！
除了这三种政策，其实也有其他的降税方法，比如减少无票支出，西部大开发税收政策，农业税优惠政策，在各个地方优惠园区享受财税优惠等等。
有哪些税务筹划案例可以帮助企业节税？
很多企业在成立之初都会承担很大的税收负担，因此选择成立个人独资企业是不少老板的节税选择，但是个人独资企业对于公司而言既带来了节税的利益又带来了税务管理的风险，那么在进行税务筹划的时候，个人独资企业应该如何合理有效的运用于企业节税中呢？有哪些税务筹划案例可以帮助企业更好的节税呢？
1、什么是个人独资企业？
个人独资企业是指个人投资经营的企业，投资者对企业债务负无限责任，企业负责人为投资者本人，按照我国的税法规定，个人独资企业取得的生产经营所得和其他所得均需按照规定缴纳个人所得税。个人独资企业生产经营灵活，享受很多独有的税收优惠政策。
2. 个人独资企业进行税筹有哪些优势？
运用个人独资企业来进行税务筹划有很多节税优势，例如个人独资企业不需要缴纳企业所得税就能省下一大笔税款，只需要缴纳一定的个人所得税即可。另外给个人独资企业税制采用的是累进税率制，这就意味着企业盈利越多，适用税率越多，因此在税筹时可以通过分担利润降低税率档次来节税避税。
3. 个人独资企业有哪些税筹风险？
个人独资企业也是有税筹风险的，个人独资企业的税收政策不能被滥用，鉴于影视行业利用个人独资企业不合理避税之后，个人独资企业的核定征收办法也有所缩紧，因此企业需要根据当地的优惠政策即使调整筹划方案，如果政策有变动，个独企业还可能引起税收成本增加。
企业不能被各种节税口号迷晕了税筹的目的，要结合企业的自身发展情况来做一些具有前瞻性的筹划，避免可能出现的各种税收风险，一行一举要符合法律规范。
有限责任公司所得税税务筹划的三个方法
有限责任公司是目前最常见的公司组织类型，在国内成立的公司，大部分都是此类公司。随着公司的规模越来越大，常见的公司类型还是很常见，但是常见公司的税务筹划方法却不常见，那么税务筹划公司的所得税如何进行税务筹划呢？
1、投资者分红、工资和薪金所得筹划
因为现目前的企业所得税法取消了计税工资的限制，投资者领取的工资与薪金所得，只要是合理的工资支出，是可以在公司纳税前，进行扣除的，而投资者获得的股利分红所得是属于税后利润分配，是不可以税前扣除的，因此投资者可以综合两者考虑，合理降低自己的所得税税负。
2、公司捐赠与个人捐赠
随着经济的发展，现在的公民们的责任意识的增强，也是有了越来越多的私营企业主开始热心公益事业，因此国家税法也规定，如果企业发生公益性的支出，不超过企业年利润总额12%的部分是可以扣除的，而公司的年利润总额是在年终次啊能计算出来的，而捐赠是在年度内进行的，因此如果企业通过事前进行捐赠分析，就可以合理的将公司捐赠与个人捐赠想结合，在承担社会责任的同时，自身的企业也可以享受节税的收益。
因为企业所得税是设定了公益性的捐赠比例，因此许多企业以公司名义捐赠的少，大部分以个人名义捐赠的多，虽然这是一种道德的做法，但是从公司股东的角度出发，对公司是不合适的，因此采用个人捐赠与公司捐赠相结合的方式，即贡献了自己的安心，也帮助了自己的企业节税，是比较理性的做法。
3、区分企业经营支出和股东个人支出
部分企业存在公司部分的情况，个人资金与公司资金混用，用企业资金购买个人的汽车和住房，如果被相关税务部门查到是会受到处罚，因此在公司经营时，企业应该将公司的经营与个人的经营划分开来，不要公司混用，导致企业受到税务处罚。
通过对企业的税务筹划，可以提前预估企业的盈利情况，结合企业的生产经营制作与公司条件相符合的方案，既可以帮助企业节税，也可以帮助股东个人节税。
今天关于企业所得税优惠政策的税收筹划方法的相关资讯就为大家介绍到这里，大家看完以后有没有什么收获呢，更多关于企业财税筹划公司的资讯请关注白云财税。
参考资料来源1：企业所得税优惠政策的税收筹划方法
