企业所得税筹划的主要方法

今日导读:企业所得税税务筹划的原则及常用方法在企业的税负里，企业所得税是企业纳税申报的主要税种之一，许多的企业往往都是因为各种的不合规操作，导致自身的企业所得税虚高。其实在企业如果自身

　　在企业的税负里，企业所得税是企业纳税申报的主要税种之一，许多的企业往往都是因为各种的不合规操作，导致自身的企业所得税虚高。其实在企业如果自身的税负问题较高的情况，可以考虑通过税务筹划进行规划，帮助企业合理合规的减少税费，这里白云财税小编就为各位朋友介绍一下企业所得税税务筹划的原则以及常用的一些方法。

　　一、企业所得税税务筹划的原则

　　1、合法性原则

　　税务筹划的开展，不管是针对企业所得税，还是企业的增值税，亦或者是其他的税种，开展税务筹划都是需要在法律、法规允许的范围内去进行，不可以考虑采用一些违规的手法去进行，否则只会带来更多的损失。

　　2、事前性原则

　　税务筹划的开展可先不可后，企业的税务筹划开展需要在企业的纳税义务确定之前就需要开展的，一旦纳税的义务已经确定了之后，那么企业再开展税务筹划都将是毫无意义了。

　　3、效益性原则

　　税务筹划的开展最终的目的还是提高企业的经济效益，因此在设计税务筹划方案的时候就需要注意考虑注意税务筹划的效益大于企业的成本，这样税务筹划才是有意义的。

　　二、企业所得税税务筹划的常用方法

　　1、充分的利用税前抵扣

　　企业所得税虽然相对来说是比较高额的税费之一，但是这类税费也是可以进行抵扣的，因此在企业的经营账就需要注意充分的对相关的事项进行抵扣，比如商品的购销行为，注意取得合法的发票，对于企业的费用支出取得合规的发票，对于这些账费要注意及时的入账，对于各项可以抵扣的项目注意及时的列支抵扣。

　　2、合理的利用优惠政策

　　优惠政策是税务筹划中最为常见的方法之一了，企业对于自身行业、区域、规模等方面可以充足的了解，我国对于企业所得税的优惠政策还是比较的多的，因此如果能够对优惠政策进行了解，也就可以帮助企业减少不少的企业所得税的税费。

　　3、合理的分割企业业务

　　许多的企业才发展到一定的程度，都会去考虑拓展新的一些项目，但是却不知道有的时候不同的项目，在同一个公司也是会产生一些税费的增加。如果公司可以考虑将一些区别于公司核心的业务，那么也就可以考虑成立分公司，那么对于这些新的业务成立的公司也就可以考虑享受如小微企业这类的优惠政策，对于企业来说就是减少了一定的税费。

　　以上也就是对企业所得税税务筹划的原则以及一些比较常见的筹划方法的介绍。对于企业来说，合理的规划自身的税费，对于企业的帮助也是相当的巨大。在现如今的企业经营中，重视企业的财税问题，对于企业的帮助更是多方面的，因此各位朋友如果自身的税负较高，财税问题多，那么是有必要开展税务筹划，优化自身的财税管理。

企业所得税税务筹划方向有哪些？

　　一般来说，企业所得税的应纳税额由应缴纳税额乘以所得税的税率得出，因此从此就可以看出企业所得税的税务筹划的方向，一个是应纳税所得额，一个是企业所得税的税率。而企业的应纳税所得额又受到不同的因素影响，所以接下来白云财税集团的小编就为大家具体介绍一下企业所得税的税务筹划的方向。

　　一、企业的成本费用

　　企业应纳税所得额主要是因为企业的利润，而企业的利润又是由成本和营收来决定的，所以企业的成本费用就是企业所得税务筹划的一个方向，那么对于企业的成本该如何去进行税务筹划呢？

　　简单的说，企业通过成本的非哟昂来帮助自身进行税务筹划，主要是通过增加自身企业的成本来进行税务筹划，比如一些业务招待的费用，企业对外宣传的广告费用等等。

　　二、企业的所得税税率

　　一般来说，我国目前适用的税率有相当的多，不同的组织形式，不同的业务结构等等都可以为企业带来不同的税率差距的。所以企业可以根据自身的组织形式来决定自己的企业组织形式，比如有限责任公司，个人独资企业有限公等等，这两类企业形式都是有自己不同的税率，因此企业在经营的时候，可以根据自身的实际情况来调整最适合自己的企业形式。还有如企业自身的业务结构，比如说，如果一家汽车厂，其中业务包括了几样商品，其中的税率不一，但是其实在该项业务销售时，计算的税率就为该业务中商品税率最高的一项，也就是说，整体计算为最高税率。所以企业就可以考虑将其合理的分割帮助企业降低税负。

　　以上就是企业所得税税务筹划的方向，对于企业来说，除了进行税务筹划需要掌握良好的方向，但是其他相关的工作也是不能忽视。并且对于税务筹划来说，可进行的地方，是相当的多的，也需要不要过于拘泥于企业的所得税。

企业所得税税务筹划需要注意什么？

　　现如今，税务筹划作为企业节税的唯一的一种合法方法，对于企业实际收益的提高有着相当高的作用。在企业的应纳税税种中，所得税无疑是其中一个大头，如果企业能够在此税种中合理的帮助企业减少税负，那么对于企业成本的开支可谓是极大的减少，但是税务筹划的开展也是需要注意许多的问题的，那么我们在开展企业的所得税税务筹划时需要注意些什么？

　　一、全面的分析

　　税务筹划开展之前，企业应该充分的对自身的应纳税事项进行一个全面的分析，分析影响企业所得税税额的因素主要有哪些，通过对相关的因素的了解，可以帮助税务筹划的工作明确切入点以及税务筹划的目标，这样就可以帮助企业能比较全面的去进行税务筹划，达到更大的利益提升。

　　二、把握方向和目标

　　企业开展所得税税务筹划，应该根据不同的涉税事项设计不同方案，不要所得税即是一个方案，根据不同的情况去分析，再设计针对性的方案，最终税务筹划的效果才能达到更好。所以在我们开展企业税务筹划时，企业应该知晓具体需要筹划的目标，这样才能更好的去设计方案，达到预期的效果。

　　三、遵守税法税规

　　税务筹划与偷税、漏税之间的根本区别就是是否在法律许可的范围之内，超出了相关税法税规，只会为企业带来税务上的相关风险，甚至带来更多的税务上的处罚，影响公司的正常经营。所以我们在开展税务筹划的时候，确保我们制定的方案，方案的实施是在相关的税法范围之内的。

　　四、对税法税规深入理解

　　工欲利其事，必先利其器。税务筹划也是如此，对税法税规的掌握就如我们对税务筹划的工具，只有充分使自己工具有利，在我们开展税务筹划的时候才能更方便，更透彻的去开展。因此在我们开展企业所得税税务筹划的时候，不管是优惠政策，还是其他税规的利用，都是需要深入的理解的。

　　以上就是企业在开展所得税税务筹划的时候需要注意的一些问题，我们在开展税务筹划的时候，亦是如此，合理合法合规，全面的分析，正确的把握方向，这样我们开展税务筹划的效果与最终的完成度才能更好，也能为企业争取更多的利益。