开具增值税发票的操作流程?1.开票前的准备工作(1)初次安装后的准备工作注册-登录-系统初始化-结束初始化-登记企业税务信息-编码设置需要注意:初始化操作只有在初次安装使
开具增值税发票的操作流程?
1.开票前的准备工作
(1)初次安装后的准备工作
注册-登录-系统初始化-结束初始化-登记企业税务信息-编码设置
需要注意:
初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行,一旦用户已经正常使用后就不需再做,否则会造成数据丢失;登记企业税务信息的操作一般也是在初次登录时进行,正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就无需再登记.
(2)日常使用中的准备工作
登录-编码维护
2.发票填开操作
(1)购买并读入发票.
(2)开具发票.
A、开具正数专用发票:
进入系统-发票管理-发票开具管理-发票填开-发票号码确认-进入"专用发票填开"界面-填写购货方信息-填写商品信息-打印发票
B、开具带销货清单的专用发票:
进入系统-发票管理-发票开具管理-发票填开-发票号码确认-进入"发票填开"界面-填写购货方信息-点击"清单"按钮-进入销货清单填开界面-填写各条商品信息-点击"退出"返回发票界面-打印发票-在"已开发票查询"中打印销货清单
C、开具带折扣的专用发票:
进入系统-发票管理-发票开具管理-发票填开/销货清单填开-选择相应商品行-设置折扣行数-设置"折扣率"或"折扣金额"-打印发票
D、开具负数专用发票:
进入系统-发票管理-发票开具管理-发票填开-发票号码确认-进入"专用发票填开"界面-点击"负数"按钮-填写相应的正数发票的号码和代码-系统弹出相应的正数发票的信息,确定-系统自动生成负数发票-打印发票
(3)作废专用发票
A、已开发票作废:
进入系统-发票管理-发票开具管理-已开发票作废-选择欲作废的发票号码-点击"作废"按钮-系统弹出"作废确认"提示框-确定-作废成功
B、未开发票作废:
进入系统-发票管理-发票开具管理-未开发票作废-系统弹出"未开发票作废号码确认"提示框-确定-作废成功.
以上就是小编针对【开具增值税发票的操作流程】这个问题进行的解答，希望对您帮助。
开具增值税专用发票的基本要求？
开具增值税专用发票的基本要求?
增值税专用发票作为抵扣税款的法定依据,其记载的信息必须全面、准确、合法,能够满足纳税人的财务核算和纳税申报需要,满足税务机关的稽核检查需要.开具增值税专用发票的要求是:
(1)字迹清楚.
(2)不得涂改.如填写有误,应另行开具增值税专用发票,并在误填的增值税专用发票上注明"误填作废"四字.增值税专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,应按填写有误办理.
(3)项目填写齐全.
(4)票、物相符,票面金额与实际收取的金额相符.
(5)各项目内容正确无误.
(6)全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致.
(7)发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章.
(8)按照规定的时限开具专用发票.
(9)不得开具伪造的增值税专用发票.
(10)不得拆本使用增值税专用发票.
(11)不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的增值税专用发票.
(12)开具发票应当使用中文,民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字;外商投资企业和外国企业可以同时使用一种外国文字.
(13)纳税人使用十万元版增值税专用发票,其填开的销售金额必须达到所限面额最高一位,否则,按照未按规定填开增值税专用发票处理,其抵扣联不得作为扣税凭证.
(14)不得超面额开具增值税专用发票.超面额开具增值税专用发票,是指纳税人在增值税专用发票"金额栏"逐行填写的销售额或合计行填写的销售额超过了该栏的最高金额单位.
凡超面额开具增值税专用发票的,属于未按规定开具增值税专用发票行为,购货方取得这种专用发票一律不得作为扣税凭证.
以上就是小编针对【开具增值税专用发票的基本要求】这个问题进行的解答，希望对您帮助。
开具增值税专用发票需注意什么？抵扣需满足哪些条件？
对于一般纳税人企业来说，其在经营期间经常会涉及到增值税专用发票的开具和收取。而增值税专用发票与普通发票不同，其特点是可以用作购买方扣除增值税的凭证。那么，开具增值税专用发票需注意什么？抵扣需满足哪些条件？接下来，本文来带您对此作具体了解！
一般来说，有关于开具增值税专用发票所需注意事项，其主要有以下这些：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖"开票单位"一栏。发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写"销货单位"栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
而有关于增值税专用发票抵扣的条件，具体需满足：
1、业务必须真实发生。如果业务没有真实发生，则会导致不能抵扣的结果。同时，一旦遇到税务稽查，企业将会被判定为“偷漏税”。
2、必须在规定的时间内认证和申报抵扣。发票自开具之日起180天之内，必须进行认证，逾期认证就无法进行抵扣，进项税转入成本。
3、必须依法正确、合理地计算抵扣金额。法规有规定，有些项目即使能取得进项税金，也是不能够进行抵扣的。
4、必须掌握增值税专用发票抵扣的具体账务处理方法。只有合法、合规进行账务处理，才能够确保企业记账报税的安全。
以上是对开具增值税专用发票注意事项以及增值税专用发票抵扣所需满足条件的具体介绍。对于一般纳税人企业来说，如若对增值税专用发票开具和抵扣相关事项不够了解，便有必要对文中介绍内容进行详细把握，从而以确保票据开具和处理的专业进行！
今天关于开具增值税发票的操作流程？的相关资讯就为大家介绍到这里，大家看完以后有没有什么收获呢，更多关于税务筹划的资讯请关注白云财税www.tsbaiyun.com。
视频参考资料：开具增值税发票的操作流程？
